东风水库水源保护区大矣资综合整治工程

（一期）竣工决算和财务收支审计结果

（二Ｏ一四年三月六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年3月至5月，对红塔区李棋街道办事处负责建设的东风水库水源保护区大矣资综合整治工程（一期）竣工决算和财务收支进行了审计。

一、基本情况

为做好东风水库水源生态环境保护，改善水质，玉溪市发改委以玉发改农经〔2010〕30号文件批复工程实施方案，批准工程概算投资313.05万元，资金来源为市级财政补助190万元，红塔区政府筹措123.05万元。批准的主要内容：填埋大矣资村露天厕所98个，新建排污沟3条，新建垃圾房8个，新建生物公厕3个、改造公厕1个，建设人工湿地3.63亩，生物净化池1 200�。

工程实施过程中，因工程部分变动，李棋街道办事处以红李请〔2011〕19号文上报红塔区发改委追加投资，玉溪市发改委以玉发改农经〔2011〕294号文件批准追加投资50.67万元。

工程经批准采取邀请招标，由玉溪市汇溪建筑工程有限公司中标,中标合同价160.66万元。委托玉溪市政规划设计院职工技协负责项目设计，云南省碧达建设监理咨询有限公司负责项目监理。

工程于2011年12月开工，2012年12月完工。

截至2012年12月31日，项目到位资金330万元，其中：市级拨入200万元，区级拨入130万元；支出246.72万元,资金余额83.28万元，均为银行存款。

工程送审投资327.47万元，审计核减投资14.46万元，审计审定投资313.01万元。审定投资与概算批准投资相比，节约投资50.71万元；审定投资与到位资金相比，结余资金16.99万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：本项目按照基本建设程序的规定办理了立项、报批等相关手续。实行项目法人制、监理制和合同制管理，主体工程进行了邀请招标，投资控制较好；会计核算符合《国有建设单位会计制度》的规定，会计核算资料基本规范，收支清楚，基本反映了工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款和虚列建设成本等问题。

三、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款5.46万元；

（二）虚列建设成本9万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求红塔区李棋街道办事处对工程结算多计的工程价款予以核减，并按审计审定金额与施工单位办理结算；虚列的建设成本予以核减，由红塔区李棋街道办事处调整账务，冲减工程投资。

针对存在的问题，建议红塔区李棋街道办事处对本项目的工程建设结余资金，报区政府审批，按批准执行；加强管理预留的工程验收及资料整理费，控制开支，最终以有关部门审核认定为准。按工程竣工验收的相关要求,做好工程管理资料整理、归档工作。

五、审计发现问题的整改情况

红塔区李棋街道办事处对审计报告提出的问题非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资；对虚列的建设成本进行了核减，并调整账务，冲减工程投资。工程建设结余资金，已报告区政府批准用于项目后续维护管理费用；对预留的工程验收及资料整理费，加强管理，严格控制开支；已按要求,做好了工程管理资料的整理、归档工作。审计建议已采纳。