玉溪市看守所改扩建工程结算

和财务收支审计结果

（二Ｏ一四年三月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年5月至10月，对玉溪市看守所改扩建工程结算和财务收支进行了审计。

一、基本情况

看守所于1994年撤销玉溪地区公安处收容所改建，由于当时设计建筑不符合公安部现行《看守所建筑设计规范》要求，存在安全隐患，需进行改扩建。2009年10月27日，玉溪市发改委以玉发改重点〔2009〕541号文件批复工程初步设计，批准改扩建、新建总建筑面积5 781平方米，批准概算投资1 460万元，其中：监区及审讯业务用房建设1 200万元，武警营房建设260万元。资金来源：中央预算内投资安排监区建设120万元，市财政融资贷款安排777.1万元；其余除积极争取上级资金补助外，由市财政安排解决。玉溪市公安局为项目建设的责任主体。

本次审计范围为已完工的监区及审讯业务用房工程。武警营房扩建工程尚未实施，未审计。

工程于2009年12月1日开工建设，2010年12月23日完工，工程质量经质量监督机构及相关单位评定为合格。

截至2013年8月31日，资金来源922.01万元，其中：工程到位资金897.1万元（省级补助120万元，市级配套777.1万元），看守所暂借资金24.91万元；支出906.63万元，资金余额15.38万元。工程送审投资1 369.79万元，审计核减86.39万元，审计审定投资1 283.4万元。

审定投资与批复概算投资1 200万元相比，超投资83.4万元；审定工程投资与到位资金897.1万元相比，资金缺口386.3万元。

审计结果表明：工程建设按照基本建设程序的规定办理了报建、审批等相关手续；实行项目法人制、监理制和合同制管理；工程建设组织及管理措施得当，工期控制较好；会计核算基本规范，财务会计资料反映了工程财务收支情况，收支清楚。但存在送审结算多计工程价款、超概算投资的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款86.39万元

（二）超概算投资83.4万元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；超概算投资由市公安局向原审批部门办理报批手续，并按批准执行。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：尽快向上级部门反映解决资金缺口问题，确保工程款的支付；重视合同签订工作，做到合同内容完整、条款明确；加强对工程现场签证审核工作，严格执行审核程序；做好资料的整理、归档工作，确保工程资料完整规范。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪市公安局对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款；超概算投资已向原审批部门办理报批手续；表示今后重视合同签订工作；将加强对工程现场签证审核工作，并严格执行审核程序；做好工程资料的整理、归档工作。审计建议已采纳。