玉溪数控机床产业园标准化厂房工程

竣工决算和财务收支审计结果

（二Ｏ一三年十二月十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年2月至2013年5月，对玉溪数控机床产业园标准化厂房工程竣工决算和财务收支进行了审计。

一、基本情况及总体评价

玉溪数控机床产业园标准化厂房建设项目包括云南勇博数控机床配件有限公司等11户企业投资建设项目，全部项目经市发改委和红塔区经委备案,备案总投资28 790万元（其中：土建投资12 619万元、设备投资5 870万元），备案建筑面积65 817平方米。项目建设位于玉溪市研和工业园区内，云南勇博数控机床配件有限公司等11户企业与玉溪数控机床产业园项目建设指挥部签订《工程代建委托书》，由项目指挥部代理11户企业实施备案项目土建工程的建设管理工作。本次审计范围为项目指挥部代建的土建投资结算及财务收支审计。征地费、设备投资不在本次审计范围内。

项目指挥部直接委托玉溪市综合设计院承担玉溪数控产业园标准化厂房工程设计、玉溪市建筑设计院承担玉溪数控产业园厂区勘察任务、玉溪市工程建设监理有限公司负责施工监理。经联盟体全体成员单位研究决定采用邀请招标或直接委托的方式选择施工单位。项目于2009年12月8日开工，2011年5月30日初步验收合格，投入使用。

截至2013年4月30日，十一家企业共筹集建设资金7 968.56万元，施工单位履约保证金323.87万元，资金支出7 971.87万元，资金余额320.56万元。送审工程投资9 490.68万元，审计核减164.95万元,审计审定总投资9 325.73万元。

审计结果表明：项目的建设执行项目法人制、合同制、工程监理制等基本建设管理制度，在建设过程中，指挥部加强组织管理,聘请具备相应资质的造价咨询公司对报送结算进行初审；会计核算符合基本建设财务管理及《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料基本反映了工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款、部分合同承包方式实质性条款不明确的问题。

二、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款164.95万元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程结算价款的问题，要求予以核减，并按审计审定金额与相关单位办理工程结算。

针对存在的问题,玉溪市审计局建议：项目指挥部及时协调各项目投资企业，落实缺口资金，确保工程款的及时足额支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；加强工程合同管理。部分施工合同的工程承包方式实质性条款不明确，容易造成工程结算混乱，合同条款应严谨、明确；建设单位应做好工程资料的收集整理与归档工作。

四、审计发现问题的整改情况