玉溪市城市污水处理厂二期工程竣工决算

财务收支和绩效审计结果

（二Ｏ一三年    七月二十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，玉溪市审计局于2012年11月至12月，对玉溪市供排水有限公司负责建设的玉溪市城市污水处理厂二期工程工程结算、财务收支和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为改善玉溪市中心城区的环境质量，控制水体污染，2001年6月6日，原省建设厅、省计委以云建城〔2001〕691号文件批复初步设计，按10万吨/日统一规划设计，分期实施。一期工程按5万吨/日建设，已于2005年7月建成投入使用。本次审计是二期工程项目。

二期工程位于污水处理厂一期工程南侧预留用地。2009年3月17日，省住建厅、省发改委以云建城〔2009〕123号文件批准二期工程初步设计，批准污水处理能力5万吨/日，批准概算总投资（含污水处理厂和截污干管）9 303.95万元，批复明确项目法人为玉溪市供排水有限公司，初步设计批复未明确资金来源。

工程于2008年6月25日开工，2011年9月13日全部工程通过竣工验收备案。2011年3月2日，玉溪市城市污水处理厂已正式移交玉溪北控城投水质净化公司经营管理。

二期工程土建、管网一标、管网二标、设备安装及调试工程施工及监理服务进行了公开招标；桩基础工程采用邀请招标；因设计招标两次发布招标公告，报名的投标单位都只有一家，经市发改委同意，择优选择设计单位。

截至2012年12月31日，二期工程到位资金7 659.38万元，其中：中央资金1 120万元，省级资金541万元，市级资金290万元，自筹资金5 708.38元。工程送审投资8 951.91万元，审计核减235.99万元，审定总投资8 715.92万元。审定投资与到位资金相比，资金缺口1 056.54元。

二、投资绩效分析及审计评价

（一）项目建设的经济性

玉溪市供排水有限公司加强工程管理，严格控制投资。工程批准概算投资9 303.95万元，审定总投资8 715.92万元，比批准概算节约投资588.03万元，投资节约率6.32％。

（二）项目建设的效率性

土建工程和设备安装调试工程工期控制较好，分别比合同工期提前2天、3天完工；配套管网工程工期控制不理想，管网一标因建设单位开工前期手续延误工期31天；管网二标因办理开工前期手续、办理管道下穿昆玉线审批手续及太极路增加工程量等共计延误工期148天。工程整体建设按批复内容顺利完成，达到设计要求，运行正常。

（三）项目建设的效果性

二期污水处理厂工程投入使用至今，运行状况正常，出水水质达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》一级B标，满足了初设批复的水质要求。二期工程的建成运行，使玉溪市城市污水处理厂污水处理能力由原来5万吨/日提高至10万吨/日。从投产使用至今共计处理污水6 939.02万吨，平均处理6.34万吨/日，玉溪市城市污水处理率达到80％，对促进玉溪生态城市的建设，为玉溪实现科学发展、和谐发展、跨越发展和创建全国卫生城市打下了良好的基础。

审计结果表明：二期工程建设按照基本建设程序办理了报建、审批等相关手续，实行项目法人制、监理制、招投标制和合同制管理；工程建设组织及管理措施得当，施工基本顺利，工程建设按批复内容完成，投资概算控制较好；会计核算基本规范，财务会计资料反映了工程财务收支情况，收支清楚。但存在送审结算多计工程结算价款等问题。

三、审计发现的主要问题

工程结算多计工程价款235.99万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：市供排水有限公司应及时向上级汇报，尽快解决资金缺口问题，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；预留费用已计入审定工程总投资，应严格执行国家有关开支标准，最终以相关部门审核认定为准；加强对工程现场签证审核工作，严格执行上报、审核程序，及时办理工程签证；进一步加强污水收集，充分发挥项目的作用。

五、审计发现问题的整改情况

市供排水有限公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款；资金缺口问题已向上级部门反映，得到妥善解决；审计建议已采纳。