玉溪市环湖东路(老年大学－环山北路)

联络线工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一三年九月四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年8月至2013年2月，对玉溪市环湖东路（老年大学～环山北路）联络线道路工程结算和财务收支进行了审计。

一、基本情况

玉溪市环湖东路联络线位于玉溪中心城区东北部，西起环湖东路（老年大学），东至环山北路，是连接聂耳文化广场、环湖路、环山北路、东风路等道路的城市道路工程。2009年12月，玉溪市住房和城乡建设局以玉市建复〔2009〕32号文对工程初步设计作了批复，批准建设936.53米的城市道路Ⅱ级次干道沥青道路及人行道、排水管网等工程，并同步建设路灯、绿化、消防、交通设施、港湾式公交站台、电力管沟等配套工程。批准工程概算投资2 303.07万元，工程资金来源由市级财政统筹安排；批准项目法人单位为玉溪市市政开发建设有限公司（以下简称市政公司），建设年限2009年12月至2010年6月。

环湖东路联络线工程于2012年3月15日全部完工，经初验合格正式通车。工程建设前期的征地、拆迁补偿，分别由玉溪市土地储备中心、玉溪中心城区防洪水系建设管理委员会组织玉兴路街道办事处实施。

截至2012年12月，工程到位资金1 500万元（市住建局拨入）。审定工程投资2 138.56万元。审定投资与批复概算投资相比，节约投资164.51万元。节约投资的主要原因是：建安工程投资节约88.56万元、未动用预备费节约40万元、箱式变压器和消火栓取消未实施节约35.2万元、征地补偿费节约26.63万元、设计费及监理费等工程建设其他费增加13.76万元、预留费用增加12.12万元。审定投资与到位资金相比，资金缺口638.56万元。

审计结果表明：在工程建设中，实行了项目法人制、监理制、招投标制和合同制管理，工程建设中组织、管理措施得当，施工较为顺利，工程投资控制较好；会计核算基本反映了工程财务收支情况。审计未发现大的违规违纪问题。但存在：送审结算多计工程结算价款；会计核算未按规定单独建账核算；未严格执行合同约定收取工程履约保证金；部分工程招投标、变更设计等工程资料收集整理不及时、不完整等问题。

三、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款237.34万元

（二）工程财务未单独建账核算

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；及时调整工程财务核算，按规定单独建账、单独核算

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：及时向有关部门反映、落实工程缺口资金，确保工程结算尾款的支付；严格按用途和标准控制使用预留工程投资；重视合同签订及执行工作；加强工程现场签证的申报、审核工作，及时办理工程签证；完整收集、整理工程资料，并及时归档，确保工程竣工资料完整、规范。

五、审计发现问题的整改情况

市政公司对审计报告提出的问题及建议较为重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款，但未按审计决定要求执行按工程项目单独建账核算；资金缺口问题已书面上报上级主管部门；工程资料已整理归档；审计建议已采纳。