易门县米茂水库除险加固工程竣工决算、

财务收支和投资绩效审计结果

（二Ｏ一三年 九月二十九日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年3月至6月，对易门县米茂水库除险加固工程竣工决算、财务收支和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

易门县米茂水库位于玉溪市易门县铜厂乡，距易门县城20km，库容289万m³。由于多年运行，大坝、输水涵洞、溢洪道出现了不同程度的病害，影响大坝的安全运行，需进行除险加固。

2011年5月1日，云南省财政厅、云南省水利厅以云水资财〔2011〕81号文批复项目初步设计。批复概算投资507.38万元，其中主体工程投资377.94万元由中央补助资金承担，其余不足部分由市、县两级配套解决；同年10月9日，玉溪市水利局以玉水建管〔2011〕142号文对溢洪道设计变更进行批复，增加投资22.7万元；增加的投资由管理局在工程建设项目内调剂平衡，超概算部分按市县4�6分担；2012年12月22日，玉溪市水利局以玉水建管〔2012〕110号文批复上游干砌块石护坡范围调整，增加工程投资36.54万元，资金来源在原批复概算投资中调整使用。调整后的概算投资为530.08万元，与审定投资533.51万元相比，超概算3.43万元。截至2013年4月30日，工程到位资金491.6万元，支出418.66万元，资金余额72.94万元，到位资金与审定投资相比资金缺口41.91万元。

工程于2011年8月15日开工，2012年9月28日完工。经初验，工程质量合格，同意下闸蓄水，投入使用。

二、投资绩效分析及审计评价

（一）项目建设的经济性

工程审定投资533.51万元，与批复投资530.08万元相比，超概算3.43万元，超概算率0.65%。主要原因是：建安工程投资节约17.39万元、未申请动用预备费23.78万元、待摊投资增加8.06万元，2012年水利部稽查组对项目进行稽查，调整设计范围后增加工程设备投资36.54万元。

（二）项目建设的效率性

工程于2011年8月15日开工建设，合同工期335日，实际完工工期407日，超合同工期72日。主要原因是2012年春季为保障下游灌区大春栽种用水，将闸门和启闭室施工推迟至2012年5月中旬，造成工期拖延。

到位资金491.6万元，资金到位率92.74%。项目存在资金缺口41.91万元，中央财政资金按计划到位，市县资金基本到位，超概算投资资金未落实。

（三）项目建设的效果性

米茂水库除险加固工程实施后，消除了工程安全隐患，完善了工程管理设施，提高了水库防洪标准。并承担下游米茂村民小组、股水村民小组以及碧多村委会窝拖田村民小组共计1 400余亩高产农田的灌溉，对下游3 500人、1 600亩农田起到防洪保护作用，为当地农业生产、农民增收创造了有利条件。

（四）审计评价意见

审计结果表明：工程建设按照基本建设程序的规定办理了报建、审批等相关手续；实行了项目法人制、监理制、招投标制和合同制管理；项目组织及管理措施得当，施工顺利；会计核算资料基本规范，收支清楚，反映了工程财务收支情况。但存在多计工程价款，勘察设计、电力工程等合同签订不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

多计工程结算价款和工程勘察设计费5.89万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求管理局对多计的工程结算价款和工程勘察设计费予以核减，并按审计审定金额与相关单位办理结算。

玉溪市审计局建议：对已计入审定投资的预留投资费用48.42万元，管理局应按照审批的开支范围和标准严格控制使用，最终以相关部门审核认定为准；项目资金缺口41.91万元，管理局应及时向县政府及上级主管部门反映，尽快解决资金缺口，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；规范合同签订及工程签证工作。严格按合同、协议约定执行，及时办理工程签证，涉及工程结算的工程量、变更新增单价等严格执行上报、审核程序；督促水土保持工程施工单位尽快完成未成活苗木的补种工作；加快完善项目竣工资料的整理，完成工程竣工验收工作。

五、审计发现问题及建议的整改情况  

管理局对审计发现的问题及提出的建议非常重视，采取了整改措施。对多计的工程结算价款和工程勘察设计费已核减；资金缺口问题，已向县政府和上级主管部门报告；预留投资48.42万元，其中上游护坡干砌块石工程费36.54万元，工程已完工，水土保持设施补偿费1.88万元已上缴县财政专户，其余的竣工验收费用管理局将按照审批的开支范围和标准严格使用；未成活苗木的补种工作已完成；审计建议已采纳。