�江县石寨河水库除险加固工程结算、

财务收支及投资绩效审计结果

（二Ｏ一三年三月十四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年2月至5月，对�江县石寨河水库除险加固工程结算、财务收支及投资绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

�江县石寨河水库，位于�江县梁王山的东北面，距�江县城45公里，属小（一）型水库，总库容132.3万立方米。1991年3月建成投入使用，�江县石寨河水库除险加固工程，批复项目投资概算566.87万元。该工程经过公开招投标，玉溪市水利建设大队为中标单位；直接委托玉溪市水利电力勘测设计院负责工程勘测设计，云南润邦工程咨询有限公司负责工程施工监理。截至2012年7月,账面资金来源398.68万元,支出307.65万元，资金余额91.03万元；项目送审完成投资485.13万元（不含大坝安全鉴定费）,审计审定投资466.07万元（不含大坝安全鉴定费），审计核减投资19.06万元。

审计结果表明:项目基本按照建设项目审批程序办理了相关手续，实行项目法人制、招投标制、工程合同制、工程监理制等管理,会计核算基本遵照《国有建设单位会计制度》的规定进行，项目财务收支数据反映了工程收支情况，工程款支付手续齐全。但存在工程前期工作进展缓慢、待摊投资超支过大、工程合同管理不规范、多付勘测设计费等问题。

二、投资效益分析

（一）项目建设的经济性

批准投资概算566.87万元，审计审定466万元，比概算节约100.87万元,节约率18％。节约的主要原因:一是溢洪道施工方案变更，节约了部分投资;二是滑坡体处理工程，经市水利局实际勘察决定只对部分护坡体进行处理;三是取消管理用房的建设，变更为修缮原管理用房。

（二）项目建设的效率性

根据建设单位提供的资料表明：2007年8月玉溪市水利局对该项目初步设计报告进行了批复，2010年4月同意开工建设，该工程前期工作进展缓慢。2010年11月组织工程阶段性验收（下闸蓄水验收）,至审计结束时，建筑工程尚未进行终验及备案。

工程合同约定工期为365天，超工期97天，超工期率26.58％，超工期的主要原因是输水隧洞施工过程中出现异常地质情况导致工程量增加（塌方处理）。

截至2012年5月，工程资金到位共计379万元，与审定投资466.07万元（不含大坝安全鉴定费49.16万元）相比，工程资金缺口87.07万元。

（三）项目建设的效果性

�江县石寨河水库除险加固工程建成后，没有发现坝体和输水涵洞有渗漏，有效保障水库的安全运行，保护了�宜二级公路等重要基础设施和�江三中及下游阳宗、北斗两个村委会9个自然村，6 500人的防洪安全，对保证下游农田灌溉的用水需要、调整种植结构、有效提高当地群众的农业收入起到了重要作用。

三、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款19.06万元；

（二）多付勘测设计费8.72万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求予以核减，按审计审定金额与相关单位办理工程结算;对多付勘测设计费的问题，决定收缴市财政。

针对存在的问题,玉溪市审计局建议：工程资金缺口136.23万元（含大坝安全鉴定费），属应由地方配套的资金，请业主方及时与水库管理单位（项目受益方）联系和协商，确保工程款的及时足额支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；工程预留费用使用时严格按照国家有关规定进行列支，最终以相关部门认定为准。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，石寨河水库除险加固工程管理局高度重视，积极采取了整改措施。对工程结算多计工程价款的问题已核减并按审定金额办理了结算，多付的勘测设计费已收缴市财政。审计建议已采纳，其中对工程缺口资金的建议，石寨河水库除险加固工程管理局正与相关单位联系和协商中。