易门县东山水库除险加固工程

竣工决算和绩效审计结果

（二Ｏ一三年四月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年12月，对易门县东山水库除险加固工程结算、工程财务收支和绩效进行了审计。

一、基本情况

东山水库位于易门县六街茶树以东张家箐与杨梅箐交汇处的六柴箐，属红河流域绿汁江水系扒河左岸二级支流。水库是一座以灌溉为主，同时承担下游集镇饮水和防洪保护任务的小（一）型水利工程，总库容144万立方米。由于建设时间较早，坝体出现开裂渗漏，对周边集镇饮水和村庄、农田、公路防洪带来安全隐患。2008年2月，市水利局组织专家对大坝安全评价报告进行了评审，评定为三类坝，需进行除险加固。

2011年3月，云南省水利厅和财政厅以云水资财〔2011〕24号文批复初步设计。批准建设内容：大坝坝体、结合部、坝肩及坝基进行防渗处理，下游坝坡下部培厚加固，新建排水体，改扩建溢洪道，隧洞新建工作桥和竖井并衬砌部分洞身，新建管理房。批准概算投资523.59万元，资金来源：主体工程资金310万元由省级财政配套，其余工程资金由市县两级配套解决。2012年12月，市水利局以玉水建〔2012〕91号批复新增低压供电系统投资15万元，资金来源在原概算批复的总投资中调剂使用。

易门县成立了工程建设管理局作为项目建设的责任主体，对项目建设全面负责。

工程于2011年4月12日开工，2012年4月17日完工。

截至2012年6月30日，工程到位资金389万元，其中省级资金310万元，市级配套43万元，县级配套36万元。工程送审投资519.57万元，审计核减8.48万元，审定工程投资511.09万元。工程审定投资与到位资金相比，资金缺口122.09万元。

二、投资绩效分析及总体评价

（一）项目建设的经济性

工程管理局加强工程管理，严格控制投资。工程批准概算投资为523.59万元，审定工程总投资511.09万元，审定投资与批复投资相比，节约投资12.5万元，投资节约率2.4%。

（二）项目建设的效率性

建设期间各相关单位组织及管理措施得当，进展顺利，工程合同工期12个月，于2011年4月12日开工建设， 2012年4月17日验收合格。除因易门“3・16”山火影响新增低压供电系统工程未实施外，其他工程均按批复内容及工期如期完成。

（三）项目建设的效果性

东山水库除险加固工程实施后，改善了之前坝体填筑质量差、变形开裂、排水棱体失效、坝基清基不彻底、渗漏明显的状况，提高了水库防洪标准，消除了水库下游三个村1 300人、7 000余亩农田以及安易二级公路的安全隐患。水库于2011年7月31日下闸蓄水以来，共蓄水40万方，在严重干旱的情况下为下游6 000多亩农田的用水及六街集镇4 500人的饮水提供了有力支持。

审计结果表明：工程建设按照基本建设程序的规定办理了报建、审批等相关手续；实行项目法人制、监理制、招投标制和合同制管理；工程建设组织及管理措施得当，工期及投资控制较好；会计核算基本规范，财务会计资料反映了工程财务收支情况，收支清楚。但存在工程结算多计工程价款问题。

三、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款8.48万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：预留工程投资按照开支范围和标准严格控制使用，最终以有关部门认定的数据为准；管理局应及时向上级反映，尽快解决资金缺口122.09万元，确保工程款的支付；进一步做好工程管理资料的搜集整理、归档工作。

五、审计发现问题的整改情况

工程管理局对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，核减了多计的工程结算价款；资金缺口问题管理局已向县政府及上级主管部门反映；工程管理资料已整理归档；审计建议已采纳。