�江县西大河水库除险加固工程竣工决算

和投资绩效审计结果

 

（二Ｏ一三年四月十日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年11月至12月，对�江县西大河水库除险加固工程决算、财务收支和投资绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

�江县西大河水库位于龙街镇养忠窑村委会萝卜村东北面650米处，距县城4.8公里，为小（一）型水库，水库经多年运行，大坝防洪能力和抗滑安全系数不能满足规范要求，2010年3月，经玉溪市水利水电勘测设计院对水库大坝进行安全鉴定，玉溪市水利局组织专家评审，鉴定为三类坝，需进行除险加固。项目批复概算投资721.53万元。2011年6月，成立西大河水库除险加固工程建设管理局（以下简称管理局）作为项目法人，负责项目建设。委托玉溪市水利电力勘测设计院负责项目勘察设计；采用竞争性谈判选择云南云润工程项目监理有限公司负责施工监理；委托云南禹川建设工程管理咨询有限公司负责招标代理，经公开招标，云南玉溪水电集团有限公司中标承建。工程于2011年8月26日开工，2012年6月底完工。

截至2012年10月，资金来源725万元，支出584.39 万元，资金余额140.62万元。项目送审投资839 .84万元，审计核减26.97万元，审定投资812.87万元。审定投资与概算批复相比，超投资91.34万元；审定投资与到位资金相比，缺口资金90.87万元。

审计结果表明: 项目按照基本建设程序的规定办理了立项、报建等相关手续。实行项目法人制、监理制和合同制管理；工程建设组织周密、工作有力、措施得当，工期控制较好；工程及财务会计资料基本完整、规范，会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，基本反映了工程财务收支情况，但存在多计工程结算价款、投资超概算、部分会计核算不够规范等问题。

二、项目投资效益分析

（一）项目建设的经济性

审定投资与批准概算投资比，超投资91.34万元，超投资率13%，超投资的主要原因：一是原设计深度不够，坝坡比与原坝坡比不符，实际施工中进行了调整增加了投资；二是增加附属工程相应增加投资21万元、大坝左右坝肩新增草皮护坡及修整面石；三是管理用房未进行施工图设计，超概算投资9万元；四是输水涵洞增加回填灌浆等。

（二）项目建设的效率性

1、资金到位率较高

批复概算投资721.53万元，实际项目建设资金到位722万元，资金到位率100%。

2、工期控制好

初步设计批复计划工期12个月。工程于2011年8月26日开工，2012年6月29日竣工，实际工期309天，比批复工期提前56天完成建设任务，工期控制较好，施工中未发生质量和安全事故。

（三）项目建设的效果性

1、农业灌溉效益

工程的完工使水库设施更加完善，有效灌溉面积2 500亩。解决了龙街镇萝卜村、白土坡、十里亭三个自然村及吉花水泥厂的用水问题。

2、防洪效益

工程的完工提高了水库防洪的标准，消除了水库病害和安全隐患，增强了抵御洪水的能力，保证了下游3个村庄、2 300人、�川二级公路和吉花水泥厂等生命财产的安全；2011年12月下闸蓄水验收，因多年连旱，实际蓄水未达到设计水位。对坝体的渗漏量尚未检测，渗漏指标无对比，目前坝体、坝坡未出现渗漏、潮湿。

三、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款16.39万元；

（二）多计列工程间接费用10.58万元;

（三）超概算投资91.34万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求予以核减，并按审计审定金额与相关单位办理工程结算; 对多计列工程间接费用的问题，要求予以核减，由管理局应按审定金额调整相关账务；对超概算投资的问题，由管理局向原审批部门办理报批手续，并按批准执行。

针对存在的问题, 玉溪市审计局建议：本项目缺口资金90.87万元管理局应积极向相关部门反映，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；竣工验收和档案资料整编等费用12万元已预留列入审定总投资中，管理局应加强管理，严格控制开支，最终以有关部门审核认定为准；管理用房未做施工图设计，不符合基本建设的相关规定，也不利于投资控制，在今后的工程建设中应杜绝无图施工；工程投资应按工程审定投资作调账处理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，管理局高度重视，积极采取了整改措施。对多计工程价款已核减并按审定金额办理了结算，对多计列工程间接费用已核减并按审定金额调整了相关账务，对超概算投资和资金缺口情况已报告县政府。审计建议已采纳。

 

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局