玉溪聂耳图书馆、纪念馆和演艺厅项目工程

竣工决算及投资绩效审计结果

（二Ｏ一三年四月十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年5月至10月，对玉溪聂耳图书馆、纪念馆和演艺厅项目(以下简称三馆项目)工程结算、财务收支及投资绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

为了高扬聂耳旗帜、打造聂耳文化品牌，市委市政府确定在聂耳文化广场旁新建一座集聂耳纪念展示、图书馆、会议、演艺多功能为一体的主体建筑群。三馆项目批复概算总投资控制在29 600万元内，批准总建筑面积37 809平方米；按照规定项目由玉溪市社会事业项目建设管理中心承担项目建设期法人职责。

本着节约资金的原则，按照市政府的要求，三馆项目的招标由建管中心组织。工程设计共经过三轮，第一轮为聂耳图书馆设计，经方案评审由玉溪市综合设计院中标，后因迁建停止出图，双方达成协议设计费用按合同总价的85%支付，第二轮为聂耳图书馆和聂耳纪念馆合建方案设计，经全国公开招标建学建筑与工程设计所有限公司中标完成了建筑方案及初设，第三轮是在第二轮的基础上增加了演艺厅的调整设计，因建学建筑与工程设计所有限公司放弃方案调整和施工图设计工作，委托昆明营造工程设计有限公司和玉溪综合设计院承担方案调整和施工图设计及现场技术服务工作；工程监理经建管中心向玉溪几家监理公司询价后，委托报价较低的玉溪市综合监理公司承担监理；深基坑支护、室内地坪地面以上土建主体工程、内外装修工程、钢结构及网架工程、舞台机械及灯光音响等经公开招标选定施工单位；PC静压管桩、配电工程、绿化及室外工程、钢结构防火防腐、防雷、卫生洁具及卫生间隔断、图书馆阅览设备、窗帘工程采取竞争性谈判的方式选定施工队；因工期较紧迫，前期土方和场地平整、基础工程及防盗门、会议室桌椅，舞台上空吸音k-13和塑胶地面及屋面虹吸式雨水系统（涉及专利技术）直接委托施工单位。

三馆项目总供地面积22.57亩，建成高度39.7米，总建筑面积37 809平方米。工程于2007年3月正式开工，2009年3月通过工程终验，工程结算经建管中心进行初步审查，核减施工单位多计工程结算价款1 885万元,结算审计时对建管中心初审资料进行认真审阅，充分利用了建管中心初步审查成果，对不当部分进行了调整。

截至2012年4月底，资金来源29 620万元，其中：市文化局前期工作费20万元、市财政拨入29 600万元。支出2 712.66万元，预付工程款22 576.5万元，其他应收款-中心戒毒所397.55万元（经政府批准调剂使用资金，2012年9月已归还），其他应付款-保修金2.5 万元，银行存款3 935.79万元。项目前期费用由玉溪市建管中心拨付到市文化局107.36万元，支出109.24万元，超支1.87万元。

送审完成投资28 826.66万元,审计核减投资2 198.69万元，核增投资1.87万元，审定投资26 629.84万元,审定投资比批准概算节约2 970.16万元。投资节约原因主要是：一是建管中心与施工单位认真协商并签订协议，预见性地规避了赶工措施费；二是广泛听取了社会各界的意见和建议及建管中心充分发挥技术优势，合理优化设计及施工方案，节约投资约1 400万元；三是施工过程中强化项目管理工作，工程总投资得到了有效控制。

审计结果表明: 三馆项目工程型体结构和功能复杂，技术要求高、施工难度较大。建管中心精心组织、加强管理。最终建设成一座智能化、多功能、开放式的现代化信息中心，成为了玉溪聂耳文化显著的标志性建筑。达到了投资控制较好，建设质量优良的建设管理目标，获云南省优秀设计一等奖、云南省优质工程一等奖等多项奖励，获我国工程领域最高荣誉奖项“鲁班奖”；工程实行项目法人制、合同管理制、工程监理制管理，工程质量优良、节约投资2 970.16万元；工程财务核算基本规范，财务收支反映了工程建设情况；因项目功能结构调整变动较大，办理了立项批复手续，但无完整的可研和初设；存在送审工程结算多计工程价款、预付工程款结转投资不及时的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款2 142.56万元；

（二）多计提项目建设管理费56.14万元;

（三）少计图书馆及文化管理中心前期工程费1.88万元;

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求予以核减，按审计审定金额与相关单位办理工程结算；对多计提项目建设管理费的问题，要求予以核减，并归还原资金渠道；对少计图书馆及文化管理中心前期工程费的问题，要求建管中心按审定金额拨付市文化局。

针对存在的问题, 玉溪市审计局建议：项目结余资金2 990.16万元，由建管中心报市财政审批，并按批准执行；三馆前原栽12株老人葵合计12万元，后设计变更换成其他树种，换下的老人葵由绿化施工单位代保管，但建管中心未作记录，应补办相关手续，及时安排在其他工程使用或销售变现，以保证国有资产的完整和安全；预付工程款22 577万元未结转建筑安装工程投资应按规定及时结转；三馆项目的监理、绿化及室外工程等采取竞争性谈判性谈判的方式选定施工单位，在今后的工程建设管理中应进一步规范招投标工作，严格按相关招投标规定执行。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，建管中心高度重视，积极采取了整改措施。对多计工程价款的问题已核减并按审定金额办理了结算;多计提项目建设管理费已核减并归还原资金渠道;少计前期工程费已按审定金额拨付；审计建议已采纳(其中项目结余资金2 990.16万元已报市政府审批,并按批准意见执行)。