易门县丰收水库除险加固工程竣工决算、

财务收支和绩效审计结果

（二Ｏ一三年四月十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年8月至11月对易门县丰收水库除险加固工程竣工决算、财务收支和绩效进行了审计。      

一、基本情况

易门县丰收水库位于易门县龙泉镇刘家营坝子上游，属红河流域绿汁江水系扒河一级支流，是以灌溉、人饮为主兼顾防洪功能的小（一）型水库，坝高29.6米，库容286.6万m³，水库经多年运行，出现安全隐患，需进行除险加固。省水利厅、财政厅批复概算投资471.23万元。省财政厅下达该项目资金471.4万元，其中：省级承担主体工程投资350万元、市级配套48.8万元、县级配套72.6万元。到位资金360万元（省级资金350万元、县级配套资金10万元）。工程于2011年5月1日开工，2011年12月14日主体工程完工，2012年1月15日按项目批复内容完成除险加固工程。

经审计审定项目总投资410.39万元与到位资金360万元相比，资金缺口50.39万元。

二、投资绩效分析及总体评价

（一）项目建设的经济性

建管局加强对工程建设的管理，投资控制在批复概算内。工程审定投资410.39万元，与批复投资471.23万元相比，减少投资60.84万元；减少的主要原因：一是大坝除险加固工程减少投资49.23万元，减少10.45%；二是预备费未动用，减少投资22.09万元，减少4.69%；三是独立费用增加投资10.64万元，增加2.26%。

（二）项目建设的效率性

1、资金到位率

该项目到位资金360万元，与审定投资410.39万元相比，资金到位率87.72%，市、县级配套资金未足额到位。

2、工期控制较好

批复施工工期为12个月，实际工期8个月，与批复工期相比提前4个月完成建设任务，工期控制较好。

（三）项目建设的效果性

除险加固工程设计洪水标准按30年一遇设计，校核洪水标准300年一遇，工程按Ⅶ级抗震设防。除险加固工程的实施，基本消除了原水库存在的安全隐患，确保水库安全正常运行，至2011年12月末，水库蓄水基本充足，在遭遇连续大干旱之年，水库除险加固工程的提前完工和蓄水，保证了人民群众的生产生活用水需求。

（四）审计评价

审计结果表明：该项目的建设基本遵循了基本建设程序。实行了项目“四制”管理，工程投资控制较好；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，会计资料基本反映了工程资金的收支情况，但存在工程结算多计工程价款等问题。

三、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款17.37万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款17.37万元的问题，要求易门县丰收水库除险加固工程建设管理局予核减，按审计审定金额与施工单位办理结算。

审计建议：县水利局应及时向上级反映，解决缺口资金50.39万元，保证工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；管理局应查找输水隧洞出口启闭机室内DN600和旁通管DN300的手电两用闸阀漏水原因，分清责任及时进行处理；加强对预留投资的管理，按国家规定的开支范围和标准执行，合理控制费用支出，最终以有关部门认定的数据为准；该项目现金支票使用频繁，存在用现金支票支付对公款项的情况，应严格按《现金管理暂行条例》相关规定执行；规范招投标，对工程项目、服务项目达到规定限额以上的要进行公开招投标。

五、审计发现问题及建议的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计的工程结算价款17.37万元已核减，缺口资金已向县政府及市水利局汇报，审计建议已采纳。