玉溪市2011年烟叶生产基础设施建设

项目工程、财务及绩效审计

（二Ｏ一二年十月十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定及玉溪市政府的安排，由玉溪市审计局统一组织，从市、县（区）抽调审计人员组成审计组，于2012年2月至5月，对红塔区、江川、�江、易门、新平、元江五县一区(下同)2011年度烟叶生产基础设施建设项目工程决（结）算、资金收支情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

(一)  项目完成情况

经市级验收，五县一区共完成项目593件，其中：水池283个，容量48 701m³；沟渠190条，265.356�，倒虹吸9件，62.918�，管网20件，管道长387.518�；塘坝整治17件；隧洞4件，长1.528km；泵站2件；机耕路68条，长124.155�。受益农户26 758户，受益面积145.957万亩。经审计完成工程直接投资15 272.73万元，项目总投资16 063.2万元。

(二)项目资金到位及拨付情况

2011年度烟叶生产基础设施建设项目到位资金8 561.15万元，其中:地方烟草公司8 185.13万元，红塔区政府投入240万元，元江县、乡政府投入征地补偿费46.23万元，江川、澄江群众筹资89.79万元。至各县（区）审计结束日，已拨付和支出8 321.15万元，其中：烟草公司拨付工程款8 185.13万元，元江县支付烟农补偿费46.23万元，群众投资89.79万元。红塔区烟办余额240万元。

(三)工程投资完成情况及审计核实情况

2011年度烟叶生产基础设施建设项目报送工程直接投资15 946.13万元，其中：施工单位结算15 856.34万元，烟农投资89.79万元。经审计，审定工程直接投资15 272.73万元，其中：施工单位结算15 182.94万元，烟农投入89.79万元。核减工程直接投资673.4万元。审定其他费用790.47万元，玉溪市2011年度烟叶生产基础设施建设项目总投资16 063.2万元。按照补助标准，烟草行业补助14 429.18万元 ，市政府补助其他费用603.54万元，县(乡)政府及群众投资承担1 030.48万元。与到位资金相比，未到位资金7 502.05万元，其中：烟草行业6 244.04万元、市政府603.54万元、县(乡)政府及群众投资未到位654.47万元。

(四)审计评价

审计结果表明，我市2011年度烟叶生产基础设施建设项目，在市、县区政府的领导下，各工程管理和监督部门密切协作，合理规划，精心组织，严格把关，严格执行项目的申报和审批程序，层层落实责任，分级把关负责；强化项目实施管理，实行项目法人责任制、招投标制、合同管理制、工程监理制和张榜公示制度。财务管理实行专户管理，执行报账制。资金管理严格，财务核算清楚，资金使用合规，未发现虚报项目，套取补助和挪用项目资金等违规违纪问题。但在工程投资控制，变更项目报批，工程项目的现场监督和管理等方面存在需进一步改进和完善的问题；在决算方面，存在工程决算多结多计工程价款的问题。

二、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款673.4万元，其中：易门195.79万元，江川132.88万元，元江111.52万元，澄江97.25万元，新平73.23万元，红塔区62.73万元。核减的主要原因是高套工程单价、多计及重计、错计工程量等。

三、审计处理情况及建议

玉溪市审计局对上述问题已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程结算价款予以核减，由建设单位按审计审定金额与施工单位办理结算。

针对存在问题，审计建议：(一)加强工程监理工作管理，做到签证及时、真实、准确，保证工程实施的真实性和准确性，特别是隐蔽工程项目的复测，杜绝工程量不实等问题；(二)严格按照《中华人民共和国招标投标法》的规定组织招标投标；(三)严格按照合同规范和相关法律法规的规定,公平公正地签订相关合同，合理约定双方的权利和义务,不得签订违反规定的合同条款；(四)加强工程施工管理工作，提高规划设计的深度，以确保项目施工的可操作性，严格按设计内容和工艺技术要求施工；(五) 加强工程建设管理，加大工程技术人员的参与力度，明确建设管理主体，强化责任落实。

四、审计查出问题整改及建议采纳情况

各项目单位高度重视审计报告和决定的落实，工程在款结算时按审计审定金额支付。审计意见采纳并在今后的工作中加以改进和完善。