红塔区西河二水库除险加固工程

竣工决算和绩效审计结果

（二Ｏ一一年八月十五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2011年1月至3月，对红塔区西河二水库除险加固工程竣工决算和绩效进行了审计。      

一、基本情况及总体评价

西河二水库位于红塔区北城镇刺桐关村委会攒坝塘村，距北城镇5km，水库坝高24.6m，坝长184.8m，总库容265万m³，是一座小（一）型水库。云南省财政厅、省水利厅对初步设计进行了调整，调整后的概算投资520.49万元。工程于2010年1月24日开工，同年11月25日完工。初验结果为各单元工程质量合格，下闸蓄水。到位资金480万元。经审计审定：项目总投资543.72 万元。完成投资与调整概算批复比，超概算23.23万元，。完成投资与到位资金相比，尚有资金缺口63.72万元。

二、项目投资效益分析及评价

（一）项目建设的经济性。项目超概算23.23万元，超投资率4.46%，超投资的主要原因是：采用了初步设计及专家建议坝身灌浆由帷幕灌浆改为劈裂灌浆，增加了投资；排水沟由浆砌块石改为C15砼增加了投资。

（二）项目建设的效率性。资金到位率92.22%，但地方配套资金未足额到位；工期控制较好，施工工期305天，与批复工期相比提前59天完成建设任务，工期控制较好。

（三）项目建设的效果性

工程的完工使水库设施更加完善，防洪标准大幅度提高，从根本上消除了水库病害和安全隐患，增强了抵御洪水的能力，维护了大坝的安全运行，保证了下游2 500亩农田的灌溉，保护了下游2万人、多家工矿企业及20公里主要交通干道的安全；据现场观察，坝体、坝坡未出现渗漏、潮湿，防渗效果明显；溢洪道改造后最大泄流量55.9 m³/s，降低了下游西河一库的洪水压力，泄洪达到设计要求；对下游坝坡削坡整形，草皮护坡，下游设置挡墙，完善了排水系统，使库区生态环境得到改善。

（四）审计结果表明：项目的建设遵循了国家基本建设程序。按照项目法人制、工程招投标制、合同管理制、工程监理制等制度执行。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在部分账务处理不规范、多计工程结算价款及设计费、投资超概算等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）多计工程结算价款及设计费42.39万元；

（二）投资超概算23.23万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求红塔区西河一二水库除险加固工程建设管理局多计工程结算价款及设计费42.39万元予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。超概算投资23.23万元由管理局补办相关手续。

审计建议：按审定投资向市、区汇报，尽快解决配套资金不到位问题，以保证工程款的支付；竣工验收和工程档案资料整编费暂按估算数预留10万元计入审定工程总投资，建议加强管理，严格执行国家有关开支标准,最终以有关部门审核认定的支出数为准。

四、审计发现问题及建议的整改情况   　

对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计工程结算价款及设计费已核减；投资超概算手续在办理中。缺口资金已向市水利局汇报，正在筹资解决；其他审计建议已采纳。