研和镇翻身塘水库除险加固及郊野公园

建设项目一期工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一一年五月五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年8月至12月对研和镇翻身塘水库除险加固及郊野公园建设项目一期工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及总体评价

翻身塘水库位于红塔区研和镇贾井村委会6组，距研和镇1km。水库建于1953年，为均质土坝小（二）型水库，总库容80万M³。水库建成使用至今，工程老化严重，主坝坝体多处坍塌、开裂，涵洞边墙及拱顶出现渗水。同时，该坝无溢洪道和倒滤设施，配套功能不全、防洪标准低，工程运行存在诸多隐患。为保证水库下游农田、集镇、村庄等的安全、适应当地经济发展需要以及充分发挥工程效益，2008年12月，红塔区发改委以玉红发投资〔2008〕198号批准建设，批复投资概算2 446万元。2009年1月，玉溪研和工业园区管委会在玉红发投资〔2008〕198号的批复基础上，以玉研管复〔2009〕3号批复翻身塘水库除险加固工程和生态郊野公园工程总投资5 500万元（其中：一期工程2 500万元，二期工程3 000万元）。工程于2009年2月20日开工，2010年3月19日完工蓄水。

截至2010年12月，一期工程到位资金1 950万元。审计审定完成投资2 778.46万元（其中：已完工但尚未办理结算的绿化工程按合同价款923.76万元计算），完成投资与概算批复投资相比，超概算278.46万元，主要原因是：变更增加六角亭和2个人工岛、绿化工程尚未审计等。

审计结果表明: 一期工程按照基本建设程序规定办理了有关手续；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支基本清楚，会计资料基本真实反映了工程财务收支情况，未发现大的违规违纪问题。但在建设管理中存在多计工程结算价款；部分合同段多付工程价款；未按合同约定收取履约保证金、质保金；工程建设管理、监理管理工作较差，现场签证不及时、多份签证工程量严重不实；施工设计图及工程变更等工程资料不齐全等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）多计工程结算价款208.59万元

（二）多付工程价款99.86万元

（三）超概算278.46万元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定书，要求指挥部对多计的工程价款予以核减，按审定金额与施工单位办理结算；及时追回多付工程价款并收缴市财政；待绿化工程结算报经审计后据实调整超概算金额，并报原审批部门审批。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：指挥部尽快组织绿化工程的结算工作，并将本次未列入的工程设计费、拆迁补偿费一并报审计部门审计后列入工程总投资；在今后工程建设管理中，重视工程签证的审核、签认工作；对工程履约保证金、保修金及结算尾款等，严格按合同及相关规定执行；及时作好工程资料的更正、完善和整理归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

    指挥部对审计提出的问题非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资；多付的工程结算价款已及时收回并上缴财政；工程投资超概算待绿化工程结算、设计费等待审计后据实调整报原审批部门审批；完全采纳了审计建议，制定了相关工程建设项目管理制度。