易门县合作水库除险加固工程

竣工决算审计结果

（二Ｏ一一年四月八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年7月至8月对易门县合作水库除险加固工程竣工决算进行了审计。      

一、基本情况及总体评价

合作水库位于易门县龙泉镇中心街岗头村和上罗所村之间，距县城0.5km，是一座小（一）型水库，总库容205万立方米，大坝设计为均质土坝，坝高24m，坝长130m，坝宽5m，水库的主要功能为灌溉兼下游城镇的防洪。云南省财政厅、省水利厅审核概算投资为603.4万元。工程于2009年1月18日开工，除水土保持工程尚未完工外，其余工程于2009年12月30日完工。到位资金507.1万元，其中：中央专项补助资金300万元，省级补助资金100万元，市级拨款70万元，县级配套资金37.1万元。经审计审定：项目总投资596.99 万元。完成投资与概算批复相比，节约投资6.41万元。完成投资与到位资金相比，尚有资金缺口89.89万元

审计结果表明：项目建设遵循了国家基本建设程序。按照项目法人制、工程招投标制、合同管理制、工程监理制等制度执行。财务收支清楚，财务会计资料真实地反映了工程财务收支情况，但存在工程结算多计工程价款、会计核算不规范等问题。

二、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款26 482.28元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求易门县合作水库除险加固工程建设管理局对多计的工程结算价款26 482.28元应予核减，按审计审定金额与施工单位办理结算。

审计建议：根据《国有建设单位会计制度》的规定，对会计核算不规范的进行科目调整；管理局应向政府和主管部门汇报，尽快解决缺口资金，保证工程款支付；竣工验收、资料整编及后续工程管理费150 000元，水土保持工程158 898元已预留并计入审定投资中，管理局应加强管理，按规定开支，最终以相关部门认定的实际支出为准。

四、审计发现问题及建议的整改情况   　

对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计的工程结算价款26 482.28元已核减；缺口资金已向县政府及市水利局汇报，县级配套资金已到位，市级资金力争2011年度预算安排；其他审计建议已采纳。