YTC（2007）31号地块前期开发整理工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一一年二月十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年8月至9月，对YTC（2007）31号地块前期开发整理工程竣工决算进行了就地审计。

一、基本情况及总体评价

玉溪市发改委《关于红塔区研和镇东山后关山片区工业用地YTC（2007）31号储备地块前期开发整理工程初步设计（代可行性研究报告）的批复》（玉发改投资〔2008〕412号文件），批准对玉溪化肥厂有限公司（以下简称化肥厂）搬迁建设用地进行前期开发整理。批准投资1 088.69万元。资金来源由市土地储备中心负责筹措。开发整理工作由玉溪市土地储备中心委托玉溪研和工业园区管理委员会（以下简称管委会）进行。根据《玉溪市化肥厂搬迁土地整理协调会会议纪要》，确定化肥厂为该地块整理项目的业主，投资超出1 088.69万元部分由化肥厂自筹。

项目分为一期工程、二期工程和围墙工程。一、二期工程的主要内容是附着物的清除、土石方开挖、回填、平整、修建挡土墙、排水沟等。一期工程由玉溪建工（集团）有限公司中标。二期工程由玉溪第九建筑工程公司中标，围墙工程未招投标。化肥厂按规定与中标单位签订了《工程建设施工合同书》及《廉政合同》。工程设计和工程监理与化肥厂厂房等工程合并进行。工程于2008年10月1日开工，2010年3月8日完工。                                                                                                                               

YTC（2007）31号地块开发整理工程送审投资21 510 685.71元，审计核减投资976 951.31元，审定投资20 533 734.40元，其中：直接工程投资20 488 734.40元，待摊投资45 000元。审定投资与批复投资相比，增加投资964万元。增加投资的主要原因是开发整理的土地面积增加55.8885亩（化肥厂租用部分）。

审计结果表明: 项目按照基本建设程序的规定办理了有关手续，工程资料基本完整、规范，工程建设实行了项目监理制、合同制管理。已通过了初步验收，工程效果基本满足规划设计要求。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料真实地反映了工程财务收支情况。但存在工程结算多计价款，勘察、设计、监理单位等以邀请招标或直接委托方式确定的问题。

二、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款976 951.31元，其中：

（一）一期工程结算多计工程价款940 961.78元；

（二）二期工程结算多计工程价款25 599.16元；

（三）边坡锚固工程结算多计工程价款10 390.37元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求管委会对多计的工程价款予以核减，按审计审定金额与施工单位办理结算。

针对存在的问题，建议管委会今后严格执行招投标法及相关规定，对达到规定限额以上的项目勘察、设计、施工、监理等进行公开招标，对规定限额以下的项目执行预选承包商制度；进一步做好工程管理资料的搜集整理和归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

管委会对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资；完全采纳了审计建议，表示今后严格执行招投标法及相关规定；已完成工程管理资料的整理和归档工作。