玉溪市看守所职工周转房建设项目竣工决算及财务收支审计结果

（二Ｏ一一年 一月二十八日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年6月至7月对玉溪市看守所职工周转房建设项目竣工决算及财务收支进行了审计。

一、基本情况及评价

玉溪市看守所职工周转房建设地址位于中心城区红塔大道延长线右侧。项目经玉溪市发改委批准建设，批复建筑面积2 966m²，其中：38套周转房2 470 m²，办公用房、活动室、厨房及公共厕所496 m²，以及道路、绿化、水电等配套设施；批复投资560万元，资金由玉溪市土地储备中心筹措，作为搬迁补偿费用列入果木林场片区征地拆迁成本。截至2010年4月20日，到位资金560万元。经审定，项目完成总投资781万元，完成投资与批复概算投资相比，超概算投资221万元; 完成投资与到位资金相比,资金缺口221万元。

审计结果表明：该项目按照基本建设程序的规定办理了有关手续，工程质量经检验合格，工程资料完整、规范，手续签证完备，工程建设实行项目法人制、招标投标制、监理制和项目合同制管理。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，会计核算规范，收支清楚，会计资料真实地反映了工程财务收支情况。

二、审计查出的主要问题

1、工程结算多计工程价款645 575.99元。主要原因是：土石方等部分项目工程量存在重计、多计，套取定额取费计算偏差，部分材料价格过高。

2、少计监理费20 849.86元。招标范围内工程监理费协议包干132 000元，增加附属工程，审定整个项目监理费152 849.86元。

3、超批复投资2 211 937.29元。主要原因是原批复中没有包括场地土方开挖和挡墙投资。

三、审计处理情况及建议

玉溪市审计局按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告,下达了审计决定书。对多计的工程价款及少计的监理费予以调整，由建设单位按审计审定金额与施工单位和监理公司办理结算；超概算投资由玉溪市公安局报原审批部门审批。

针对存在的问题,审计建议：做好会计核算资料的收集、整理、装订和归档工作，完善账务记账程序；积极筹措资金，保证工程款支付。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪市公安局对审计发现的问题和提出的建议高度重视，采取了整改措施。多计的工程价款和少计的监理费已调整。认真清理支付凭证、账务，及时完善工程后期资料管理工作；超概算投资和资金缺口问题己经市政府第82期专题会议研究同意，正在报市发改委审批。