新平县光山河水库除险加固工程

竣工决算审计结果

（二Ｏ一Ｏ年 十二月二十日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年7月至8月，对新平县光山河水库除险加固工程结算和工程财务收支情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

光山河水库位于红河右岸二级支流章纳河上游峡谷河段，是以农业灌溉为主，兼顾下游防洪的小（一）型水库，设计总库容531万M3。水库建于1970年，由于筑坝施工技术条件差，近年来坝体下游坝坡及坡角出现大面积渗水区域。2007年5月经玉溪市水利局、新平县水利局组织有关专家对水库进行了现场勘查及安全鉴定，发现水库存在大坝下游坡稳定性不满足规范要求和大坝坝体、坝体与坝肩接合部渗漏严重等主要问题。水利部大坝安全管理中心对大坝安全鉴定核查确认为三类坝，需要对水库进行除险加固。

2007年8月,市水利局以玉水管复〔2007〕20号文件批准概算投资为909万元；2009年10月,云南省财政厅以云财评审〔2009〕41号文件复核概算投资612.37万元。

工程送审投资7 139 799.98 元，审计核减投资237 751.26元，审定总投资6 902 048.72元。审定投资与批复概算相比，超概算778 348.72元。超概算的主要原因是坝基帷幕灌浆钻孔加深、坝体内坡增加了预制混凝土块护坡、涵管段由原设计混凝土涵管变更为铸铁涵管等。

审计结果表明:工程按照基本建设程序的规定办理了有关手续，工程建设项目实行项目法人制、项目监理制、项目合同制管理，工程管理较好。工程资料基本完整、规范。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，专款专用，会计资料真实的反映了工程财务收支情况。但存在施工单位报送的结算多计工程价款、多付工程款、投资超概算等问题。

三、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款237 751.26元；

（二）多付工程款17 101.94元；

（三）超概算投资778 348.72元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了竣工决算审计报告和绩效审计报告，下达了审计决定书，要求工程管理局对多计的工程价款予以核减，按审计审定金额与施工单位办理结算；多付的工程款由管理局负责及时收回，调减工程支出；投资超概算要求管理局报原审批部门审批。

针对存在的问题，建议管理局应及时向有关部门反映情况，尽快落实资金，解决资金缺口问题，确保工程款的支付；进一步做好工程管理资料的搜集整、归档工作。

五、审计发现问题的整改情况

工程管理局对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资；多付的工程款已收回并调整了账务；超概算投资已报批。完全采纳了审计建议，缺口资金已向上级汇报，现正在筹措中；工程已顺利通过上级的验收，工程资料已整理归档。