YTC（2007）40号、42号、43号地块储备前期开发整理工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一Ｏ年    十二月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2009年12月至2010年4月对YTC（2007）40号、42号、43号地块储备前期开发整理工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及总体评价

该项目建设内容为：清除地面附着物、平整场地、新建道路和排水沟等。批准三地块的总投资4 355.93万元(40号地块847.42万元，42号地块1 137.01万元，43号地块2 371.5万元)。资金来源：40号地块玉溪市土地储备中心承担630万元，不足部分由玉溪工业投资有限公司筹措解决；42号、43号地块由玉溪工业投资有限公司筹措，竣工验收后由市土地储备中心按有关规定拨还投资公司。2010年3月底资金来源3 017.17万元，其中：玉溪市土地储备中心拨入2 599.26万元、投资公司筹措362.91万元。其他应付款55万元。经审计审定：项目总投资3 208.19 万元。完成投资与概算批复相比，节约投资1 147.73万元。工程于2008年5月开工，2009年6月完工。三地块已通过了初步验收，工程效果基本满足规划设计要求。

审计结果表明：该项目基本遵循了基本建设程序。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料真实地反映了工程财务收支情况。但存在工程勘察、设计、监理、施工未进行公开招标，而是采取直接委托和邀请招标方式，以及工程结算多计价款、多付工程款等问题。

二、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款904 962.54元

（二）多计、多付监理费4 930.30元

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求管委会对多计的工程价款予以核减，多付的监理费及时收回，同时调整减少工程支出。

针对存在的问题，审计建议：43号地块预留工程已按合同金额计入审定投资中，管委会应加强管理，最终以有关部门认定的实际支出为准；严格执行招投标法及相关规定，今后对达到规定限额以上项目的勘察、设计、施工、监理单位的选择应进行公开招标。

四、审计发现问题及建议的整改情况