玉溪中心城区防洪水系综合整治工程

―玉湖扩建二期工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一Ｏ年 十月十一日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年2月至6月，对玉溪市市政公用事业局和玉溪市工程建设监理有限责任公司负责实施的玉溪中心城区防洪水系综合整治工程―玉湖扩建二期工程竣工决算和财务收支进行了审计。

一、基本情况及总体评价

（一）工程概况

玉湖扩建二期工程建设地址位于已搬迁的小右所村片区，工程总占地面积175.95亩。工程建设内容为拆除建（构）筑物、扩湖开挖土方、冷雾景观、玉江路景观平台，驳岸景观置石、灯光照明、绿化工程、供配电设施、沙沟河（玉湖段）排水管网，防洪堤坝等。工程于 2007年10月1日 开工， 2008年4月30日 完工，并通过竣工验收，工程质量等级综合评定为合格。 

工程批准概算总投资6 430.21万元，经审计审定，工程总投资4 094.88万元，截至2010年4月，实际到位资金2 652.35万元。审定投资与概算投资相比，投资减少2 335.33万元；到位资金与审定投资相比，资金缺口1 442.53元。

审计结果表明:该工程项目严格按照基本建设程序的规定办理了有关手续，实行项目代建制、项目监理制和项目合同制管理，工程管理较好，工程资料基本完整，工程建设顺利、工期控制较好，建设成效明显。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，财务收支基本清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在施工单位报审工程结算多计工程价款、主管部门拨付工程资金不及时、因建设用地问题导致未办理工程施工许可证等问题。

玉湖扩建二期工程，与出流改道工程有机结合起来，对已建成使用的玉湖工程进一步完善，可增强中心城区水资源综合利用及防洪能力，对繁荣玉溪文化产业，丰富群众文化生活，改善投资环境，推动旅游和经济社会发展具有重要的作用。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款965.02万元。主要原因是：多计工程量、部分单价过高、多计费用及定额高套等。

（二）主管部门拨付工程款不及时1 442.53万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程价款的问题要求建设单位予以核减，按审计审定金额与施工单位办理结算。对主管部门拨付工程不及时的问题，建议主管部门尽快拨付，确保工程款的支付。

针对审计发现的问题，审计建议：工程运行维护费按预留数计入审定工程总投资，最终以有关部门认定的实际支出为准; 加强工程会计核算和工程材料物资管理；未按规定收取工程履约保证金，今后应严格执行合同；妥善处理工程用地问题；尽快补办施工许可证。

四、审计发现问题的整改情况

    在规定的期限内，玉溪市市政公用事业局和玉溪市工程建设监理有限责任公司对审计报告提出的问题非常重视，按审计决定核减了工程投资；主管部门拨付工程款不及时的问题已反映，正在办理中；完全采纳了审计建议；目前工程已通过竣工验收，工程资料已整理归档。