东风水库除险加固城市供水水源应急保障工程竣工决算和绩效审计结果

（二Ｏ一Ｏ年 十二月十日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年3月至7月，对玉溪市建设局和玉溪市供排水有限公司（以下简称供排水公司）负责组织实施的玉溪市东风水库除险加固城市供水水源应急保障工程（以下简称水源应急保障工程）竣工决算、财务收支和绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

水源应急保障工程项目属于东风水库除险加固期间源水的紧急调度工程，工程完成后增加两个源水供应点，保障了东风水库除险加固期间的城市供水安全，同时为今后城市的经济社会发展，人口增加，准备了水源保障。批准概算总投资控制在1 300万元内，资金来源由市财政统筹解决。截至 2010年4月30日 ，实际到位资金1 170万元（其中：市建设局拨款700万元，供排水公司用公司基本经营账户垫付470万元）；工程送审投资2 056.35万元，审计审定1 717.75万元，核减投资338.6万元。审定投资与市发改委的批复概算相比，超概算417.75万元。工程于 2008年10月21日 开工，主体工程于 2008年11月30日 完成， 12月8日 进行了联动通水调试。

审计结果表明：该项目基本按照基本建设程序的规定办理了有关手续，工程资料基本完整、规范，成立了工程建设领导小组，项目实行招标投标制、监理制、合同制管理，工程建设工期短，建设期间管理费用支出得到有效控制。项目财务收支真实地反映了工程建设情况，数据真实。工程款支付手续齐全，代扣税完整及时上缴，未发现大的违规违纪问题。但存在施工合同签订不严谨，执行不严格，部分施工合同中未约定履约保证金收取、约定收取履约保证金的未收取、部分会计核算不规范等问题。

三、审计查出的主要问题及处理意见

（一）工程结算多计工程价款3 385 979.92元

（二）投资超概算4 177 537.01元

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款的问题，由建设单位予以核减，并按审计审定金额办理结算；超概算投资的问题由建设单位向有关审批部门办理报批手续。

审计建议：工程建设合同未约定履约保证金和约定不收取履约保证金，建议今后应加强履约保证金的收取和管理，严格执行合同；资金缺口1 017.75万元，市供排水公司已垫付了工程款470万元，建设单位应及时向有关部门反映解决。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，玉溪市建设局和供排水公司非常重视，采取了整改措施。工程结算多计工程价款，已按照审定金额办理结算；超概算投资问题，玉溪市建设局和供排水公司已及时向上级部门报告请示，正在审批中；审计建议已采纳。