元江县乌龙水库除险加固及引水工程

竣工决算审计结果

（二Ｏ一Ｏ年 四月二十七日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2009年10月至12月对元江县乌龙水库除险加固及引水工程竣工决算进行了送达审计。      

一、基本情况

该项目位于元江县城西南方向，距县城 43KM ，为小（一）型水库，由于建库时间早，大坝等级低，出现坝顶开裂，下游坝坡抗滑稳定性达不到规范要求，输水涵管无闸阀控制蓄放，溢洪道不能满足泄洪要求，引流渠渗漏严重，存在安全隐患，经按程序进行鉴定和审批，对水库进行除险加固。主要内容包括：主副坝除险加固、扩修溢洪道、新建输水隧洞；新建引水隧洞、进出口引水明渠；新建管理用房等。批复水库除险加固概算投资897.02万元（不含供水主管90万元），投资来源为：市级790万元，县级197.02万元。经审定：项目总投资1 204.31万元。完成投资与概算批复相比，超概算307.29万元。工程于 2006年 9月 1日 开工， 2008年 12月 2日 完工。

审计结果表明：项目建设实行了项目法人制、招投标制、合同管理制、监理制等。在项目资金到位率仅为27.35%的情况下，采取积极有效的措施，多方筹集资金，保障了工程建设的需要；7.13洪水、泥石流灾害发生后，积极采取有效措施，抓紧抢险救援，减少工程损失，尽快恢复工程建设。财务管理遵守了《基本建设财务管理规定》，项目资金开设专户，独立核算，专款专用；会计核算基本符合规定；但存在结算多计工程款、会计核算不规范、超概算投资等问题。

二、审计查出的主要问题

(一)工程结算多计工程价款1.92万元；

(二)会计核算不规范28.82万元；

(三)超概算投资307.29万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求元江县乌龙水库除险加固及引水工程建设管理局（以下简称管理局）对多计的工程价款予以核减；会计核算不规范按规定进行调整处理；超概算由管理局补办手续。

审计建议：缺口资金934.31万元，管理局应向政府汇报，尽快解决缺口资金，确保工程款的支付；竣工验收及资料编制费、后续工程费已按预留费计入审定投资中，管理局应加强管理，按规定开支，最终以相关部门认定的实际支出为准；做好工程管理资料的收集、归档工作。

四、审计发现问题及建议的整改情况                   　　

对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计工程价款已核减；会计核算不规范已调整完毕；超概算已补办了审批手续。缺口资金已向元江县政府汇报，尚未得到解决；其他建议已采纳。