玉溪市政府机关后勤服务中心2002年至2009年9月财务收支审计结果

（二Ｏ一Ｏ年 一月二十二日 公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，玉溪市审计局于2009年11月至12月，对玉溪市政府机关后勤服务中心2002年至2009年10月末的财务收支进行了审计。

一、基本情况及评价  

玉溪市政府机关后勤服务中心，为市政府办公室管理的事业单位。其职能是暂负责管理原玉溪会堂的工作。属全额拨款的参公事业单位，下设办公室、设备、保卫三个科室。主要经费来源为市财政拨款，会堂房屋出租收入，会场租用收入，制作布标收入等。支出项目主要是人员工资、会堂维护费用（电梯维护、房屋修缮、消防、中央空调、财产保险等），办公经费等。

后勤服务中心自成立以来，能够按照市政府的有关规定，认真履行会堂管理职责，积极做好会议后勤服务保障工作，保证了市委、市政府、市人大、市政协和各类重大会议的顺利举行，为各类会议的准备和举行提供了较好的服务。财务管理和会计核算基本能按照国家有关规定和《事业单位会计制度》的要求进行，财务收支基本真实，内控制度基本有效，但存在扩大开支范围，财务管理不严等问题。    

二、审计发现的主要问题

（一）扩大开支范围63.1万元（其中： 2007 年6 月1日 后发生16.21万元）。

1、2002年至2009年9月，违反规定将事业经费23.16万元、布标制作收入12.49万元,合计35.65万元,转入工会用于职工各种节日慰问和福利支出等34.12元； 2003年、2005年用工会经费组织职工考察旅游支出2.7万元；合计36.82万元（其中： 2007年 6月 1日 后发生10.5万元）。

2、违反规定用事业经费发放职工补贴等26.28万元，其中：发放职工款物18.03万元（ 2007年 6月 1日 规范津补贴前发生的支出14.6万元，规范津补贴后发生的支出3.43万元）；应由职工个人承担的费用列入经费支出0.51万元，考察支出7.54万元，其他支出0.2万元。

（二）虚列支出16万元

1、2003年12月，后勤服务中心以支付消防系统更新改造列支事业支出12万元，将该款项转入“其他应付款”核算。2004年该款项分两次全部用于支付消防工程款。

2、2004年12月，后勤服务中心以应付中央空调维修费列支事业支出40 000元，将该款转入其他应付款。2005年6月实际支付2.58万元，结余1.42万元。

（三）财务管理和会计核算不规范

主要是招待费支出报销、加班工资发放、房屋租赁合同的管理、固定资产管理和材料管理等方面手续不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，提出了三条审计建议。 

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，玉溪市政府机关后勤服务中心高度重视，已制定了整改措施。

一是进一步加强有关财经法规的学习，严把费用开支关，严格控制各项开支范围和标准，不擅自扩大开支范围和提高开支标准。

二是切实加强房屋租赁合同的管理，安排专人负责租赁合同的起草、保管工作，并在年终统一交档案室存档。

    三是进一步建立健全财产物资管理和使用的内控制度，加强固定资产的实物管理，确保国有资产的保值增值，规范会计核算，确保原始凭证记载准确、完整。

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局