玉溪市2008年度烟叶生产基础设施建设项目工程结算及财务收支审计结果

（二ＯＯ九年十月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定及市政府的安排，由市审计局统一组织，从市、县（区）抽调审计人员组成审计组，于2009年4月13日至6月12日，对全市八县一区(下同)2008年度烟叶生产基础设施建设项目工程专项资金收支情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

(一)  项目完成情况

经市、县(区)组织验收，全市完成2008年度烟叶生产基础设施建设项目6 943件，其中：15M³小水窖5 451个；水池618件，总容量90 312M³；沟渠工程530件，总长593.13km；管网工程65件，长度518.791 km；坝塘治理81座，总容量662.52万M³;泵站15座，功率429.5千瓦；机耕路119条，总长269.22 km；坡改梯1件，面积1 475亩。经审计完成工程直接投资24 099.77万元。

(二) 项目资金到位及拨付情况

2008年烟叶生产基础设施建设项目共到位资金14 209.25万元，其中:地方烟草公司12 689.52万元，市财政下达华宁县坡改梯项目补助资金40万元，下达全市项目管理费600万元，红塔区政府投入545万元，江川、通海两县群众筹资334.73万元。

(三) 工程投资完成情况及审计核实情况

审计在核对工程验收资料的基础上，对工程投资的真实性、准确性进行了核实。报审投资26 150.28万元，经审计，核减工程直接投资1 002.19万元。审定工程直接投资23 883.77万元，其中：施工单位结算22 602.86万元，烟农直接支付工程款124.74万元，烟农自建小水窖投资11.9万元，群众投劳折资1 144.27万元；其他费用1264.32万元(市政府工程建设管理费1 048.32万元,市烟草公司工程监理费216万元)，玉溪市2008年度烟叶生产基础设施建设项目总投资为25 148.09万元。按补助政策标准计算，应由国家局补助7904.88万元，地方烟草公司补助 11 892.16万元，市政府补助1 309.08万元(含项目管理费1 048.32万元)，县(乡)政府及群众投资承担4 041.97万元。与到位资金相比，未到位资金9 794.57万元，其中：国家局未到位7 904.88万元，地方烟草公司垫拨797.37万元，市政府未到位669.08万元（含项目管理费448.32万元），县(乡)政府及群众投资未到位2 017.98万元。

(四)评价

审计结果表明，在市人民政府统一协调下，我市2008年烟叶生产基础设施建设项目，按照“围绕水源建项目、总体规划、系统设计、分步实施、创新发展”的总体要求，各有关部门密切配合，圆满完成项目建设任务，改善了农业灌溉条件，基本烟田的灌溉水平和灌溉效益显著提高。财务收支实行专户管理，资金管理严格，财务核算清楚，资金使用合规。但在工程管理方面,部分项目区单位工程投资控制不严，存在超批复投资情况；变更项目未严格按照相关规定报批；工程项目的现场监督和管理工作不严谨、不到位。在决算方面，存在工程决算多结多计工程价款，工程签证把关不严等问题。

二、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款1 002.19万元，主要原因是高套工程单价、多计及重记工程量。

三、审计处理情况及建议

玉溪市审计局对上述问题已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款要求核减，按审定投资与施工单位办理结算。

针对工程项目管理中的问题，审计建议： (一) 加强项目计划管理，各县（区）应认真编制项目规划和工程概预算，尽量做到科学合理和接近实际；项目实施过程中发生的设计变更，应按项目管理程序和时限上报审批。 (二) 加强项目的结算工作，在工程完工验收后及时办理工程结算手续。(三)县(区)烟办应严格执行项目管理费报账制。

四、整改情况

各县区政府及项目单位，将在工程款支付时将多计多结工程款给予扣除，对工程管理不到位问题将在今后的工作中加以完善。