峨山县原县长李宏同志任职期间

履行经济责任的审计结果

 

（二ＯＯ九年二月十七日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定及玉溪市委组织部的委托，玉溪市审计局于2008年8月至10月，对李宏同志2003年12月至2007年12月任峨山县县长期间（重点审计近三年）的经济责任进行了就地审计，共审计了峨山县政府办公室、财政局、地税局、公安局、检察院、法院、人事劳动局、建设局、民政局、卫生局、广播电视事业局，并对与此次审计相关的部分单位进行了延伸审计或调查。（峨山县公安局、检察院、法院的审计结果另行公告）：

一、基本情况及总体评价

李宏同志于2003年12月任峨山县代理县长，2004年2月至2007年11月任县委副书记、县人民政府县长。任职期间，主要承担主持县人民政府全面工作的职责。主管县人武部、财政局、人事劳动局、监察局、审计局，联系小街镇的工作。

审计结果表明，李宏同志任职期间，在市委、市政府和县委的领导下，按照县第九、第十次党代会确定的目标，带领政府班子及各部门，克服各种困难，大力推进“生态立县、工业强县、农业稳县”的发展战略，各项工作取得了显著成效。全县生产总值2007年比2003年增长2.2倍；地方财政收入2007年比2003年增长2.7倍，同时消化了任职前历年财政未拨专款823万元，并加强了制度建设和财政财务管理。

根据峨山县人民政府办公室提供的2005年至2007年会议纪要及相关资料，审计重点抽查了矿山整顿及矿产资源有偿配置、大河治理等二十一项重大经济决策及工程项目，未发现李宏同志有违反民主决策程序的个人决策行为。

从审计情况看，延伸审计或调查的单位2005年至2007年财务收支基本符合国家财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

第一部分：财政和地税审计存在的主要问题

（一）应缴未缴预算款224.26万元,其中: 国土资源局178.61万元, 财政45.65万元 ,延伸至审计日,以上资金已全部缴入国库。          

（二）县财政累计欠拨机关养老保险868.74万元，全部为2002年度以前欠拨资金。

（三）财政超范围使用国有土地出让金101.3万元,用于县检察院“两房” 工程建设。

（四）财政违规调入资金72.5万元。

2007年，县财政将市财政局拨入教师工资专项资金72.5万元，从教育专户调入预算内用于平衡预算，导致县财政重复列支。

（五）四个乡镇未拨付农村税费改革转移支付资金24.95万元,其中：塔甸镇11.40万元，大龙潭乡6.55万元，岔河乡5.77万元，富良棚乡1.23万元。

85（六）地税局自收现金税款未及时缴库37.88万元；

未严格执行代开发票的相关管理规定；对代征的现金税款监督和管理不到位。

第二部分：其他部门审计存在的问题

（一）县民政局私存私放资金136.88万元；单位基本账户资金结余过大，致使财政资金未能有效发挥作用。                                    

    (二)隐瞒其他收入275.46万元,其中: 政府办192.88万元; 民政局72.59万元; 人事劳动局9.99万元。  

（三）应缴未缴财政资金114.69万元,其中: 建设局资产处置收入97.1万元; 人事劳动局收取的行政事业性收费17.59万元。

（四）建设局截留、挪用建设资金15万元；白条顶库15万元；应缴未缴税金5.84万元；自立收费项目，违规收费1.9万元。

（五）扩大开支范围7.12万元,其中:广电局4.51万元, 建设局2.61万元。

（六）人事劳动局职工郝某涉嫌侵占国有资产0.17万元。                  

 （七）财务管理和会计核算不规范，主要是广电局相关投资管理核算不清；相关单位少记固定资产126.42万元、往来款长期挂账及原始单据报销手续及要素不齐全。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对应缴未缴预算款及财政违规调入资金的问题，要求今后严格按相关规定执行；对财政欠拨机关养老保险金的问题，要求政府及时安排拨付欠拨的资金；对财政超范围使用国有土地出让金的问题，要求县财政调整有关会计账目；对四个乡镇未拨付农村税费改革转移支付资金的问题，要求及时拨付到位；对地税局自收现金税款未及时缴库的问题，给予峨山县地税局警告；对地税局未严格执行代开发票相关管理规定的问题，移交县政府责成相关单位进一步查处；对地税局代征的现金税款监督和管理不到位的问题，要求今后应加强对代征代扣单位代征税款的监管；对县民政局私存私放资金的问题，余额129.16万元，其中：收缴市、县财政114.18万元、及时转入基本账户核算15万元，并对单位处2万元的罚款 ；对隐瞒其他收入的问题，要求调整相关账务；对民政局基本账户资金结余过大的问题，历年结转的事业基金127.68万元，收缴县财政，对其他结余资金，要求按相关程序报县财政及政府批准后使用；对应缴未缴财政资金的问题，人事劳动局余额3.95万元, 收缴县财政；对建设局截留、挪用建设资金的问题，要求县建设局追回留小街建筑工程公司的5万元，收缴市财政；对建设局白条顶库的问题，移交县政府责成相关单位进一步查处；对建设局应缴未缴税金的问题，要求及时补缴；对人事劳动局郝某涉嫌侵占国有资产的问题，交由峨山县人事劳动局按规定处理；对县广播电视局相关投资管理核算不清的问题，要求县政府督促广电局对投资进行认真清理；对扩大开支范围、违规收费及财务管理和会计核算不规范的问题，要求各单位及时进行整改，今后严格按相关规定执行。

针对审计发现的问题，市审计局建议：政府应督促财政、审计及相关部门加强对各部门资金的管理和监督，进一步增强财经法纪的意识；地税部门应加强对代扣代缴手续费的管理；政府应加强对担保公司的管理和监督。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的上述问题，峨山县政府高度重视，及时召开专题会议，对审计发现的问题进行了纠正和整改。对财政欠拨机关养老保险金的问题，县政府将根据财力状况，逐年安排拨付；对财政超范围使用国有土地出让金的问题，政府已进行纠正；对四个乡镇未拨付农村税费改革转移支付资金的问题，已拨付7.78万元,其余已承诺分期分批进行拨付；对地税局未严格执行代开发票相关管理规定的问题，县纪委、监察局等相关单位正在进行调查；对县民政局私存私放资金的问题，余额114.18万元及罚款2万元已分别缴入市、县财政，15万元已转入基本账户核算；对隐瞒其他收入的问题，已按要求进行了账务调整；对民政局基本账户资金结余过大的问题，其中历年结转的事业基金127.68万元，已缴入县财政；对应缴未缴财政资金的问题，人事劳动局余额3.95万元已缴入县财政；对建设局截留、挪用建设资金的问题，留小街建筑工程公司的5万元已缴入市财政；对建设局白条顶库的问题，县纪委、监察局已安排专人正在进行调查；对建设局应缴未缴税金的问题，已及时进行了补缴；对人事劳动局郝某涉嫌侵占国有资产的问题，县人事劳动局已按相关规定对本人进行了处理；对县广播电视局相关投资管理核算不清的问题，县广电局已按要求进行了认真清理，调整了相关账务；对扩大开支范围、违规收费及财务管理和会计核算不规范的问题，县政府已责成相关单位及时进行了清理、整改。

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局