易门县南屯水库除险加固工程竣工决算

财务收支和投资效益审计结果

（二ＯＯ九年一月二十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2008年9月至10月，对易门县南屯水库除险加固工程竣工决算、财务收支和投资效益情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

南屯水库属小（一）型水库，建于1958年，长期带病运行，安全隐患大。经批准进行除险加固，批准概算投资724万元，审计审定投资761.21万元，实际到位资金637万元，实际投资超概算37.21万元，未到位资金124.21万元。工程于 2007年4月10日 开工， 2008 年1月25日 完工，实际工期比批准工期提前5个月。除险加固工程的实施，消除了水库病害和安全隐患，确保了大坝安全运行，对当地经济社会的可持续发展起到了积极的促进作用。

审计结果表明，易门县委、县政府高度重视，成立了工程建设领导小组和工程建设管理局，制定了各项规章制度，认真落实项目法人制、项目招投标制、项目合同制和项目监理制，严格项目管理，加强投资控制、工期控制和工程质量管理，实现了投资、工期、质量和效益较好的目标。但审计也发现一些需要纠正和加以改进的问题。

二、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款10.81万元，主要原因是多计工程量、错计单价、多计费用等。

（二）代扣税金19.68万元未及时缴纳。

（三）县水利局资金拨付不及时2万元。

（四）勘察设计费支出20万元未纳入工程投资核算。

（五）投资超概算37.21万元，主要原因是设计变更增加了建设内容，相关部门只批准了变更工程，而未增加投资。

三、审计处理情况及建议

市审计局按照国家法律、法规的规定，对上述问题下达了审计决定书。工程结算多计工程价款要求予以核减；未及时缴纳的代扣税金要求限期补缴；县水利局资金拨付不及时的问题，要求及时拨付；勘察设计费支出未纳入工程投资核算的问题，要求县水利局和管理局办理账务移交手续，纳入工程投资核算；投资超概算的问题，要求补办报批手续。

审计建议：尽快落实缺口资金，水土保持、管理房和副坝草皮护坡等工程早日完工；加强对预留工程和预留费用的管理，控制工程投资；进一步做好工程管理资料的收集、归档工作，规范档案管理。

四、审计发现问题的整改情况

县水利局和管理局高度重视审计发现的问题，及时采取整改措施，认真执行审计决定，积极采纳审计建议。至目前，审计发现的问题均按要求进行了整改和落实。