关于李庆华同志任玉溪市工业和信息化局党组书记局长期间履行

经济责任审计报告反映问题的整改情况报告

玉溪市审计局：
　　根据《关于审计李庆华同志任玉溪市工业和信息化局党组书记局长期间履行经济责任情况的通知》（玉审委办通〔2021〕34号），贵局组织审计组从3月29日-5月21日对市工业和信息化局开展了相关工作，并于7月5日送达了《审计报告征求意见书》，8月6日中共玉溪市委审计委员会办公室、玉溪市审计局下达了《审计报告》（玉审委办报〔2021〕6号）。收到《审计报告》后，市工业和信息化局高度重视，由分管领导会同相关科室逐条进行了分析研判形成整改报告初稿，最后由局党组会充分讨论后形成整改报告。根据单位的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，现就问题整改落实情况报告如下：

一、审计反映问题整改情况

（一）审计发现问题：扩大开支范围205 238.90元。

2018年至2019年，市工信局用省级工业跨越式发展财政专项资金和市级数字经济工作经费支付差旅费、公务接待费、会议费等205 238.90元，其中：差旅费112 831.50元，公务接待费78 268.40元，会议费12 189元，办公费1 950元。不符合《中华人民共和国预算法实施条例》（中华人民共和国国务院令第186号）第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金……”和云南省财政厅 云南省工业和信息化委员会关于印发的《云南省省级工业和信息化发展专项资金管理办法（试行）》（云财产业〔2016〕143号）第六条“专项资金重点支持范围包括：（六）其他事项。支持工业人才培训及奖励、可再生能源、医药储备、无线电管理基础技术设施建设等工作。......补助省级重大项目前期工作、招商引资等经费。支持工业和信息化发展研究、规划编制、管理培训等”的规定。

整改落实情况：市工业和信息化局将严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，将按照本次审计的意见，对今后的项目资金加强管理，严格执行项目资金的支出范围，避免再次出现扩大开支范围。

（二）审计发现问题：超预算列支各项费用1 538 458.57元。

2018至2020年，市工信局（含培训中心）在基本支出中超预算列支差旅费、培训费、劳务费、维修（维护）费等费用1 538 458.57 元（市局本级1 171 525.57元，培训中心366 933元），其中2018年1 004 018.19元（本级858 585.19 元、培训中心145 433元），2019年153 522.09元（本级147 522.09元，培训中心 6 000元），2020年380 918.29元（本级165 418.29元、培训中心215 500元）。不符合《行政单位财务规则》（2012年财政部令第71号）第十二条“行政单位应当严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出”和《事业单位财务规则》（2012年财政部令第68号）第十条“事业单位应当严格执行批准的预算。预算执行中，国家对财政补助收入和财政专户管理资金的预算一般不予调整”及《云南省贯彻〈党政机关厉行节约反对浪费条例〉实施细则》（云发〔2014〕6号）第八条“……严格控制国内差旅费、因公临时出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。年度预算执行中不予追加，因特殊需要确需追加的，由财政部门审核后按程序报批……”的规定。

整改落实情况：市工业和信息化局一是将严格遵守《预算法》相关规定，加强预算编制管理，提高预算编制精准度、科学性，强化预算执行；二是加强单位的财务管理工作，严格执行财务制度，认真履行财务审核、审批职责，严格控制差旅费、培训费等费用支出，进一步压缩行政运行成本，杜绝超预算支出的情况发生。

（三）审计发现问题：固定资产管理不规范。

（1）部分房屋资产长期闲置。根据市工信局提供的固定资产卡片账反映，位于玉溪市红塔区南门街12号（原老商业局）2至6层房屋面积801.88㎡、位于玉溪市凤凰路（原老乡镇企业局）2幢2层房屋面积296.2㎡，自2018年以来一直闲置。不符合《行政单位国有资产管理暂行办法》（2006年财政部令第35号）第十九条“行政单位应当认真做好国有资产的使用管理工作，做到物尽其用，充分发挥国有资产的使用效益；保障国有资产的安全完整，防止国有资产使用中的不当损失和浪费”和《云南省人民政府办公厅关于印发云南省行政事业单位国有资产管理办法的通知》（云政办规〔2020〕3号）第十九条“行政事业单位在保证国有资产安全完整的前提下，应当充分盘活闲置资产，探索建立长期低效运转、闲置资产的共享共用和调剂机制，提高资产使用效率，避免闲置浪费……”的规定。

（2）固定资产管理不规范。通过查阅固定资产台账与会计账，抽查实物资产，发现市工信局部分办公家具未张贴资产条码；2015年购置的部分办公家具闲置，2015年已提完折旧的专用设备未报废；部分专用专业设备未指定专人管理，下属事业单位无线电管理委员会固定资产管理急需加强，少数达到固定资产的物资未计入固定资产，如食堂购入的电视机未计入固定资产。

整改落实情况：市工业和信息化局将积极与市机关事务管理局协调，进一步建立健全管理制度，提高资产配置效益，将闲置房产调剂使用，提高资产使用效率，避免房屋资产长期闲置。进一步加强固定资产财务管理，规范资产管理核算、设置资产台账、完善资产卡片，做到账实、账卡、账账相符。

（四）审计发现问题：会计核算不规范。

经延伸审计发现，市工信局其他应收款-担保公司资金池2020年末余额与市担保公司其他应付款-资金池余额不一致25 934 210.91元。市工信局会计账反映2020年末其他应收款-担保公司-资金池余额131 704 438.81元。延伸调查市担保公司，担保公司其他应付款-市工信局-资金池2020年末余额105 770 227.90元，差异25 934 210.91元。原因是：一是市担保公司根据市工信局审批转拨玉溪市高新区管委会风险代偿资金3笔，金额13 000 000元、工业园区融资保证金17 000 000元，合计30 000 000元，担保公司已直接冲减对市工信局的债务；二是拨入市担保公司资金存款产生的利息收入4 065 789.09元（已扣除产生的银行费用313.40元）市工信局未进行账务反映。不符合《行政单位财务规则》第十条“行政单位的各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一管理，统筹安排使用”的规定。

整改落实情况：市工业和信息化局已及时补记利息收入4 065 789.09元，并与市担保公司进行对接，要求对借给玉溪市高新区管委会30 000 000元进行账务调整，确保风险代偿资金和工业园区融资保证金收支真实、完整。

二、下一步工作

（一）加强学习，进一步提高思想认识。

对中央八项规定精神以及省市关于改进作风的指示精神进行再学习，强化执行力。结合单位出台的相关财务制度，组织学习相关政策，要求相关科室下达的项目，按计划组织项目实施，加强资金安全管理，提高资金使用效益，对项目开展绩效自评，确保实现专项资金绩效目标。

（二）进一步跟踪审计整改落实情况。

市工业和信息化局将在本次整改的基础上，继续跟踪检查，督促审计发现问题的进一步落实，充分做好审计成果的运用。

（三）科学合理编制年初预算，加强预算执行

严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，充分考虑本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学合理编制年初预算，确保年初预算编制完整，强化责任主体意识，加强对预算执行的监管。

（四）加强领导、完善财务管理制度

根据《玉溪市人民政府关于印发玉溪市市级专项资金管理暂行办法的通知》（玉政发〔2017〕13号）《玉溪市市本级财政资金审批管理办法》（玉政发〔2017〕2号），市工业和信息化局严格按照国家有关规定修订和完善财务管理制度，出台了《玉溪市工业和信息化局市级专项资金管理暂行办法》《玉溪市工业和信息化局财务管理制度》《玉溪市工业和信息化局财务管理内控制度（试行）》等制度，确保内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制和符合单位的实际情况，今后将随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善相关内部控制制度。

（五）加强管理，严格审核把关，堵塞漏洞。

依照《预算法》和相关法律法规规定对专项资金预算编制、执行、资金使用效益和管理实行常态化及专项监督检查。要求局各业务科室加强对专项资金及项目单位资金管理使用情况的监督检查，加强项目审核，及时发现和纠正存在的问题，堵塞漏洞。

（六）加强审批，严格经费支出程序

财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。经费支出由局机关各科室按规定的审批程序和权限报经批准后方可开支。不得多头审批和无计划开支。

                    玉溪市工业和信息化局

                      2021年9月1日