玉溪市审计局（本级）2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

玉溪市审计局是玉溪市人民政府组成部门，为正处级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关规章草案。

3.向中共玉溪市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受玉溪市人民政府委托向玉溪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级（含高新区）财政决算（草案）、预算执行和其他财政收支情况，市级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府财政预算执行、决算和其他财政收支情况，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控政策执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置13个内设机构，包括：办公室、法规科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、企业审计科、党建办公室（人事科）。

所属单位2个，其中行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：玉溪市审计局（本级）

2.事业单位1个，是：玉溪市审计局固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入玉溪市审计局（本级）2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.玉溪市审计局（本级）

纳入玉溪市审计局（本级）2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由玉溪市审计局机关本级会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员67人。包括财政拨款开支经费的：公务员45人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员19人，机关和事业工人3人，经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员5人。包括财政拨款开支经费的人员5人，经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员40人（离休0人，退休40人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，以党的二十大精神为指引，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，围绕全市中心大局，扎实开展常态化“经济体检”，不断提升审计监督质效，推动玉溪审计焕发新气象、展现新作为。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

玉溪市审计局（本级）2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；玉溪市审计局（本级）2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

玉溪市审计局（本级）2024年度收入合计23,499,605.18元。其中：财政拨款收入18,154,183.39元，占总收入的77.25%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入5,345,421.79元，占总收入的22.75%。

与上年相比，收入合计增加889,186.21元，增长3.93%。其中：财政拨款收入减少977,424.87元，下降5.11%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加1,866,611.08元，增长53.66%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是执法办案补助经费及中央对地方审计专项补助经费较上年减少；2.其他收入增加的原因是审计署补助工作经费及地方财政补助经费增加。

二、支出决算情况说明

玉溪市审计局（本级）2024年度支出合计22,006,314.26元。其中：基本支出17,043,357.92元，占总支出的77.45%；项目支出4,962,956.34元，占总支出的22.55%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少810,139.81元，下降3.55%。其中：基本支出减少494,231.65元，下降2.82%；项目支出减少315,908.16元，下降5.98%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.基本支出减少的原因是人员减少，人员经费及公用经费相应减少；2.项目支出减少的原因是执法办案补助经费及中央对地方审计专项补助经费减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障玉溪市审计局（本级）机构正常运转的日常支出17,043,357.92元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出14,691,811.48元，占基本支出的86.20%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费2,351,546.44元，占基本支出的13.80%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障玉溪市审计局（本级）为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,962,956.34元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目支出2,164,620.00元（其中上年结转支出1,320.00元），主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；

办公用房租赁项目支出1,286,600.00元，主要用于为职工提供必要的办公地点发生的租赁办公用房相关经费支出；

其他人员项目支出283,700.00元，主要用于临聘人员工资相关经费支出；

中央对地方审计专项补助经费项目支出45,965.00元（其中上年结转支出4,565.00元），主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；

审计署补助工作经费项目支出245,671.00元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；

非同级财政拨款项目支出936,400.34元，主要用于地方政府安排的审计项目。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

玉溪市审计局（本级）2024年度一般公共预算财政拨款支出18,168,795.39元，占本年支出合计的82.56%。与上年相比减少961,499.87元，下降5.03%，完成年初预算的99.68%。主要原因是执法办案补助经费及中央对地方审计专项补助经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出14,850,395.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.74%，完成年初预算的100.18%。其中：行政运行8,607,641.92元，主要用于玉溪市（本级）审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务2,494,285.00元，主要用于玉溪市（本级）审计机关审计项目经费支出；事业运行2,461,868.34元，主要用于玉溪市（本级）审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出1,286,600.00元，主要用于玉溪市（本级）审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；造成预决算差异的主要原因是年中拨入中央对地方审计专项经费。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出1,272,931.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.01%，完成年初预算的95.83%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出1,238,597.44元，主要用于玉溪市（本级）审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出34,334.12元，主要用于玉溪市（本级）审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是人员变动导致社会保障和就业（类）支出经费相应减少。

9.卫生健康（类）支出1,054,696.91元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.80%，完成年初预算的91.69%。其中：行政单位医疗453,383.02元，事业单位医疗165,932.27元，公务员医疗补助399,261.62元，其他行政事业单位医疗支出36,120.00元，主要用于玉溪市（本级）审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是人员变动导致卫生健康（类）支出经费相应减少。

10.无节能环保（类）支出，年初无此预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此预算。

16.无金融（类）支出，年初无此预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此预算。

19.住房保障（类）支出990,771.66元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.45%，完成年初预算的107.13%。其中：住房公积金支出990,771.66元，主要用于玉溪市（本级）审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是住房公积金基数调整导致住房公积金支出较年初预算增多。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此预算。

23.无其他（类）支出，年初无此预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为113,900.00元，决算为69,510.22元，完成年初预算的61.03%；支出决算较上年减少30,728.10元，下降30.66%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为50,100.00元，决算为49,139.22元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的70.69%，完成年初预算的98.08%；公务接待费支出年初预算为63,800.00元，决算为20,371.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的29.31%，完成年初预算的31.93%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少667.10元，下降1.34%；公务接待费支出决算较上年减少30,061.00元，下降59.61%；具体是国内接待费支出决算20,371.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少30,061.00元，下降59.61%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为113,900.00元，支出决算为69,510.22元，完成年初预算的61.03%，支出决算较上年减少30,728.10元，下降30.66%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为50,100.00元，决算为49,139.22元，完成年初预算的98.08%；公务接待费支出年初预算为63,800.00元，决算为20,371.00元，完成年初预算的31.93%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是使用公车出行的次数减少，公务用车运行维护费支出相应减少；二是外单位到我单位开展公务接待活动有所减少，公务接待费支出相应减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少667.10元，下降1.34%；公务接待费支出决算减少30,061.00元，下降59.61%，具体是国内接待费支出决算20,371.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少30,061.00元，下降59.61%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是使用公车出行的次数减少，公务用车运行维护费支出相应减少；二是外单位到我单位开展公务接待活动有所减少，公务接待费支出相应减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待34批次（其中：外事接待0批次），接待人次275人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

玉溪市审计局（本级）2024年机关运行经费支出1,671,500.26元，比上年增加43,653.12元，增长2.68%，主要原因是购买办公用品支出增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，玉溪市审计局（本级）资产总额3,960,025.37元，其中，流动资产1,769,498.13元，固定资产1,982,741.81元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产207,785.43元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加769,624.77元，其中固定资产减少621,301.85元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，玉溪市审计局（本级）政府采购支出总额916,619.22元，其中：政府采购货物支出24,160.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出892,459.22元。授予中小企业合同金额882,699.22元，其中：授予小微企业合同金额853,786.50元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

玉溪市审计局（本级）2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.玉溪市审计局（本级）2024年度决算公开附表.xlsx

2.玉溪市审计局（本级）2024年度决算国有资产使用情况表.xlsx

3.玉溪市审计局（本级）2024年度决算绩效自评报告.xlsx