澄江市审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  澄江市审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  澄江市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

根据审计法和三定方案，澄江市审计局主要职责为：

1.拟订并监督执行市级审计领域规范性文件草案和政策，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

2.在法定职权内对全市公共资金、国有（资源）资产，及领导干部履行经济责任情况实施审计全覆盖。

3.创新审计方法、提高审计质量，作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，向市委审计委员会、市人大、市政府报告审计工作情况。

4.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告，加强队伍建设，完善审计管理体制，优化审计工作机制。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，澄江市审计局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神和中央、省、市委审计委员会会议精神，紧紧围绕省市审计机关确定的目标任务和市委市政府中心工作，完成本级审计项目16项，配合省、市审计项目2项。牢固树立领头雁标准、一流导向，以更全面、更深入、更有效的审计，为澄江打造“五个国际化城市”保驾护航。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

澄江市审计局共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属单位3个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个，分别是：

1.行政单位1个，是：澄江市审计局（本级）

2.事业单位2个，是：澄江市经济责任审计中心、澄江市固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

澄江市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入澄江市审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.澄江市审计局

纳入澄江市审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由澄江市审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

澄江市审计局2023年度末实有人员编制21人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员8人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

年末其他人员7人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员7人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

澄江市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；澄江市审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

澄江市审计局2023年度收入合计491.98万元。其中：财政拨款收入467.50万元，占总收入的95.02%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入24.48万元，占总收入的4.98%。与上年相比，收入合计减少43.20万元，下降8.07%。其中：财政拨款收入减少40.18万元，下降7.91%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少3.02万元，下降10.98%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是2名在职在编人员退休，基本支出及公用经费减少；2.其他收入减少的原因是本年澄江财政拨入劳务派遣人员及退休人员经费减少，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

澄江市审计局2023年度支出合计491.98万元。其中：基本支出427.41万元，占总支出的86.88%；项目支出64.57万元，占总支出的13.12%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少43.20万元，下降8.07%。其中：基本支出增加6.76万元，增长1.61%；项目支出减少49.96万元，下降43.62%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出增加的原因是2名在职在编人员退休导致的职业年金支出增加；2.项目支出减少的原因是中央对地方审计专项补助经费及审计执法办案补助经费减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障澄江市审计局机构正常运转的日常支出427.41万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出390.34万元，占基本支出的91.33％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.07万元，占基本支出的8.67％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障澄江市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出64.57万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目57.07万元，占项目支出的88.39%，用于保障差旅、培训、征订书刊等审计业务开展；审计执法办案补助经费2.50万元，占项目支出的3.87%，用于弥补全年征订书刊费不足；中央对地方审计专项补助经费5.00万元，占项目支出的7.74%，用于弥补审计业务开展经费不足。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

澄江市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出467.50万元,占本年支出合计的95.02%。与上年相比减少40.18万元，下降7.91%，主要原因是2名在职在编人员退休，基本支出及公用经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出361.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.23%。其中：行政运行177.57万元，主要用于澄江市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务81.80万元，主要用于澄江市审计机关审计项目经费支出；事业运行99.20万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.50万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出56.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.12%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出33.59万元，主要用于澄江市审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出23.06万元，主要用于澄江市审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出26.06万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.58%。其中:行政单位医疗9.52万元，事业单位医疗5.77万元，公务员医疗补助10.02万元，其他行政事业单位医疗支出0.75万元，均用于澄江市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出23.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.07%。其中：住房公积金支出23.72万元，主要用于澄江市审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.50万元，决算为4.49万元，完成年初预算的99.78%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.80万元，决算为2.79万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的62.14%，完成年初预算的99.64%；公务接待费支出年初预算为1.70万元，决算为1.70万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的37.86%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算1.70万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

澄江市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.50万元，支出决算为4.49万元，完成年初预算的99.78%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.80万元，决算为2.79万元，完成年初预算的99.64%；公务接待费支出年初预算为1.70万元，决算为1.70万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，公务接待严格按照年初预算执行，并减少公车出行。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.26万元，下降5.47%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.20万元，下降6.69%；公务接待费支出决算减少0.06万元，下降3.41%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，减少公车出行；2.严格审批接待手续，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待18批次（其中：外事接待0批次），接待人次212人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计、办公室相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

澄江市审计局2023年机关运行经费支出37.07万元，比上年减少2.91万元，下降7.28%，主要原因是2名在职在编人员退休，公用经费减少。单位机关运行经费主要用于部门运转基本的水电费、办公费、培训费、公车维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，澄江市审计局资产总额234.23万元，其中，流动资产2.63万元，固定资产231.60万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少16.72万元，其中固定资产减少17.44万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，澄江市审计局政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

澄江市审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.澄江市审计局2023年度决算公开报表.xlsx

2.澄江市审计局2023年度国有资产占用使用情况表.xlsx

3.澄江市审计局2023年度绩效自评报告.xlsx