玉溪市红塔区审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  玉溪市红塔区审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  玉溪市红塔区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全区审计工作。负责对法律法规规定属于审计监督范围内的财政财务收支和相关经济活动的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。

2.贯彻执行国家、省、市、区级有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订并监督执行区级审计规范性文件、制度。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及相关制度和政策。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共玉溪市红塔区委审计委员会提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向红塔区人民政府和玉溪市审计局提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受红塔区人民政府委托向红塔区人民代表大会常务委员会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共玉溪市红塔区委、红塔区人民政府对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果作报告。依法向社会公布审计结果。向中共玉溪市红塔区委和红塔区人民政府有关部门及乡（街道）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。主要包括国家和省、市、区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡人民政府、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、市财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构，区属国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；法律、行政法规规定其他事项。

5.按照规定对区管领导干部及依法属于玉溪市红塔区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计部门职责。做好重大项目稽察，区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会等职责。优化审计工作机制，加强与上级审计机关及有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，落实审计“一盘棋”工作要求，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，负责信息技术在审计领域的应用。

11.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，玉溪市红塔区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，以有力有效的审计监督服务保障全区经济社会发展大局。玉溪市红塔区审计局共审计（调查）项目12项，为国家增收节支6,551.00万元。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

玉溪市红塔区审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、计划财务股、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、电子数据审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个，分别是：

1.行政单位1个，是：玉溪市红塔区审计局（本级）

2.事业单位1个，是：玉溪市红塔区固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

玉溪市红塔区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入玉溪市红塔区审计局2023年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.玉溪市红塔区审计局

纳入玉溪市红塔区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由玉溪市红塔区审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

玉溪市红塔区审计局2023年末实有人员编制26人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员5人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员12人（离休0人，退休12人）。

年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

玉溪市红塔区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；玉溪市红塔区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

玉溪市红塔区审计局2023年度收入合计688.99万元。其中：财政拨款收入629.88万元，占总收入的91.42%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入59.11万元，占总收入的8.58%。与上年相比，收入合计减少32.23万元，下降4.47%。其中：财政拨款收入减少39.96万元，下降5.97%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加7.73万元，增长15.04%。主要原因是：1.财政拨款收入减少的原因是人员退休和调出，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费减少；2.其他收入增加的原因一是退休人员增加，地方财政保障的退休人员经费相应增加；二是地方财政补助审计工作经费增加。

二、支出决算情况说明

玉溪市红塔区审计局2023年度支出合计693.12万元。其中：基本支出604.33万元，占总支出的87.19%；项目支出88.79万元，占总支出的12.81%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少24.11万元，下降3.36%。其中：基本支出增加22.53万元，增长3.87%；项目支出减少46.64万元，下降34.44%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出增加的原因是本年度将地方财政补助的审计工作经费从项目支出调整到基本支出核算；2.项目支出减少的原因是本年度将地方财政补助的审计工作经费从项目支出调整到基本支出核算。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障玉溪市红塔区审计局机构正常运转的日常支出604.33万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出514.18万元，占基本支出的85.08%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费90.15万元，占基本支出的14.92%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障玉溪市红塔区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出88.79万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出86.29万元，占项目支出的97.18%，用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计执法办案补助经费支出2.50万元，占项目支出的2.82%，用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

玉溪市红塔区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出629.88万元，占本年支出合计的90.88%。与上年相比减少39.96万元，下降5.97%，主要原因是人员退休和调出，导致人员经费和公用经费相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出500.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.42%。其中：行政运行329.89万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务94.93万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行72.92万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.50万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出55.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.77%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出46.70万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出8.51万元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出34.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.53%。其中：行政单位医疗17.69万元，事业单位医疗4.19万元，公务员医疗补助11.77万元，其他行政事业单位医疗支出1.18万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出39.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.28%。其中：住房公积金支出39.59万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.19万元，决算为0.87万元，完成年初预算的27.27%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.99万元，决算为0.53万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的60.92%，完成年初预算的26.63%；公务接待费支出年初预算为1.20万元，决算为0.34万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的39.08%，完成年初预算的28.33%，具体是国内接待费支出决算0.34万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

玉溪市红塔区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.19万元，支出决算为0.87万元，完成年初预算的27.27%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.99万元，决算为0.53万元，完成年初预算的26.63%；公务接待费支出年初预算为1.20万元，决算为0.34万元，完成年初预算的28.33%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是1.公车出行次数减少，公务用车运行维护费支出减少；2.公务接待批次、人次减少，公务接待费支出减少。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.64万元，下降42.38%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.63万元，下降54.31%；公务接待费支出决算减少0.01万元，下降2.86%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.公务用车运行维护费支出决算减少的原因是公车出行次数减少，公务用车修理费支出减少；2.公务接待费支出决算减少的原因是公务接待批次、人次减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次42人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

玉溪市红塔区审计局2023年机关运行经费支出50.07万元，比上年减少0.12万元，下降0.24%，主要原因是人员退休和调出，公用经费相应减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，玉溪市红塔区审计局资产总额338.34万元，其中，流动资产18.27万元，固定资产278.27万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产35.49万元（净值），其他资产6.31万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少0.07万元，其中固定资产减少0.62万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，玉溪市红塔区审计局政府采购支出总额13.62万元，其中：政府采购货物支出7.04万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出6.58万元。授予中小企业合同金额13.62万元，其中：授予小微企业合同金额13.62万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

玉溪市红塔区审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.玉溪市红塔区审计局2023年度决算公开报表.xlsx

2.玉溪市红塔区审计局2023年度国有资产占有使用情况表.xlsx

3.玉溪市红塔区审计局2023年度绩效自评报告.xlsx