《玉溪市人民政府关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》深度解读

12月31日，受玉溪市人民政府委托，市审计局主要负责同志向玉溪市第五届人大常委会第二十五次会议报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

一、审计整改工作总体推进情况

领导重视——市委、市政府认真落实习近平总书记关于认真整改审计查出问题的重要指示精神，市委审计委员会研究通过并印发实施《玉溪市全面协调推动审计整改工作实施办法（试行）》（以下简称审计整改实施办法），同时将审计发现问题的整改落实情况纳入全市目标任务综合考评范围。

加强督导——加大对审计整改跟踪的力度，执行审改分离机制，，专人负责梳理问题台账和整改清单，对审计整改情况进行动态监管，定期提醒分管领导、稽查特派员和审计组加大对审计整改工作的指导、督促力度，跟踪回访未完成整改的审计事项。

协同配合——市审计局细化分解了整改工作任务，积极指导督促审计查出问题的整改落实。市直有关部门、单位各负其责、协作配合、形成合力，共同推动审计整改这“后半篇文章”。

提升“防病”成效——有关部门、单位不断建立健全审计整改落实跟踪机制，促进审计查出问题整改落实，致力提升审计监督“防未病”成效。

二、报告反映问题整改情况    

涉及责任单位76个，包括5个县（市、区）、35个市级单位。

（一）市级财政管理和决算草案审计方面

提升管理水平——市财政局将依托信息化平台不断规范、提升部门预算绩效管理水平。

盘活拨付资金——归还财政专项资金750万元，消化隐性财政赤字4 402万元，上缴预算款718.45万元；拨付上级专款339.5万元；调账清理130.02万元往来款长期挂账。

（二）市级部门预算执行审计

规范项目管理——2个单位清理了项目库，删除了不合规的项目。完善支出管理，及时更新项目库。

规范收支管理——9个单位上缴财政款及存量资金等594.14万元，全部完成整改；按规定严格执行劳务费、目标考核奖发放标准。

落实好过“紧日子”要求——11个单位将坚持从严从简，严格规范管理公务用车、会议费和“三公”经费，做到有效控制，降低成本支出。

加强国有资产管理——5个单位调账和补记固定资产1 271.69万元；4个单位查清并上报闲置固定资产的72.25万元。

（三）三大攻坚战相关资金审计

促进资金拨付——2县区闲置的专项债券资金4.24亿元正在积极协调拨付。

助力脱贫攻坚——收回产业扶持项目投资红利48.65万元；清退上缴违规发放的奖金等6.41万元，规范管理招投标工作。规范补助行为。

保护绿水青山——抚仙湖水环境保护治理及生态保护修复工程归还管理不规范资金3 391.89万元，促进拨付1 418.73万元；进展缓慢的生态保护建设项目加速推进中。

领导干部自然资源资产审计——征收批而未征土地25.84公顷；拆除一级保护区非法建筑物2幢、简易房110宗；完成供地2.40公顷。4个关闭注销矿山已基本复绿；已追缴水土保持补偿费187.63万元。水资源管理不断规范，玉溪河道、渠道监管不断加强。

（四）重大政策措施落实跟踪审计

疫情防控审计——清理物资，完善台账；收回闲置物资2 089件，已调整资金10.90万元，收回退货款6.10万元。

稳就业审计——拨付贴息及就业补助资金26.39万元；收回不规范创业担保贷款20万元，支付培训补贴100.91万元；收回不规范补贴5.43万元。

降费措施落实审计——清退多收易地建设费63.08万元，清退、上缴保证金160.35万元。

清理拖欠民营企业中小企业欠款审计——清偿欠款8 712.48万元；多报拖欠账款1 037.59万元已协调调整。

（五）重点项目和民生资金审计

重点投资项目审计——核减多计工程结算价款22 525.80万元，调账1 369.77万元，收回工程款152.84万元；超概算投资10.12亿元问题已上报完善审批手续；挤占1.55亿元的建设成本已归还原资金渠道；收回违规出借项目资金3 615万元。

人防系统专项审计——追缴易地建设费1.17亿元，促进全市人防系统出台完善内控、制度等22项；补缴易地建设费158.33万元。

残疾人就业保障金审计——完成整改2.38万元。

（六）经济责任审计

规范财政财务收支管理——上缴财政资金6 026.49万元，拨付上级专款3.29亿元；清理清退诉讼费、执行款598.2万元。

严格财经纪律执行——收回违规资金169.41万元，清退收缴资金246.06万元；市水资源调度局私存私放资金余额46.54万元已上缴财政；收回补助款83.34万元。加油卡管理不断规范。

加强经济业务管理——不断规范集体决策程序、政府采购规定。收回5间商铺，收租金、管理费等122.21万元。

（七）国有企业全覆盖审计

资产负债损益方面——资产不实问题，4户企业调整账务1.14亿元；负债不实问题，2户企业调整账务18.15亿元，损益不实方面，5户企业调整账务9 511.33万元，风险防范意识不断强化。

财务管理不规范方面——收回出借资金1.21亿元，赎回违规购买的理财产品5.77亿元；归还原资金渠道176.68万元，收回资金66.02万元，上缴财政206.60万元，缴纳工资保证金、履约保证金1 012万元。

国有资本、资产管理方面——及时报告存在潜在损失风险的投资；9户企业竞拍资产产权问题已基本整改，不断规范企业资本资产管理。

项目建设管理不规范方面——项目建设管理、PPP项目、工程资金管理、合同管理、招投标行为等问题已经进行了整改。

三、审计结果应用方面

市审计局依法移送问题线索134件，涉及金额5.48亿元，已处理89件，涉及人员56人；移送纪检监察97件，移送有关部门37件，涉及的56人分别受到了不同程度的党纪、政务等处罚处理。

四、进一步做好审计整改工作的措施

（一）提高政治站位、强化责任担当。从讲政治、守规矩的高度，把思想和行动统一到审计发现问题的整改上来，严肃认真抓好问题整改，坚决做到责任不落实不放过、问题不解决不放过、整改不到位不放过，确保向省委、省政府和全市人民交出一份高质量的整改答卷。

（二）因情施策整改、落实社会监督。深入分析审计发现问题尚未整改到位的原因，根据问题不同的类型及性质，有针对性的制定整改计划和措施。继续推进整改结果公开透明，通过政府和部门单位的门户网站等渠道，及时公开整改结果，主动接受社会监督，进一步扩大整改成效从而提升政府公信力。

（三）提升“治病”成效、加强“防病”功能。着力解决重审计、轻整改的问题，做好审计“后半篇文章”，做到立行立改、全面整改，改彻底、改到位。注重在干部选拔及各类考核中运用审计结果，实现审计监督与其他监督的有机结合，推动问题整改落实到位，提升审计监督的“治病”“防病”的作用，努力实现“审计一个、促进一片，审计一点、带动一面，审计部分、警示全体”的效果。