收到《玉溪市审计局专项审计调查报告—66个一级预算单位2020年度预算执行及其他财政财务收支专项审计调查》（玉审调报〔2021〕9号）后，玉溪市教育体育局高度重视，及时成立了以主要领导为组长，分管领导为副组长的“审计调查发现问题”整改领导小组，结合市教育体育局工作实际，及时进行分析研究，将整改任务安排到责任科室，开展问题整改。现将整改情况公告如下：

一、项目支出规划编制不完整问题

审计意见：玉溪市教育体育局编制的《部门三年项目支出总规划》中，只有2020年至2022年项目支出内容，没有测算细化各年度项目支出金额。根据规定，市教育体育局今后应加强项目支出细化。

整改情况：市教育体育局在2021年预算编制时，吸取教训，认真进行审核，所编制的预算已经全面、完整地反映教育体育系统2021年—2023年的三年项目支出总规划情况。

 二、固定资产管理不规范问题
         审计意见：放置于原体育局仓库的28辆自行车处于闲置状态；部分资产已无法使用，如掌上电脑、部分型号的照相机；大部分资产实物未粘贴资产编号，与账面资产编号无法核对，同时部分电子产品（各类型照相机）台账上并无型号、品牌等信息，资产实物也无资产编号，抽查时仅能核对总体数量，无法对具体单个资产进行核实。市教育体育局应及时调整账目，加强对固定资产的清点确认，保证固定资产账实相符、账账相符。

整改情况：原玉溪市体育局仓库的28辆自行车处于闲置状态。根据审计组建议，市教育体育局于2021年4月30日积极主动联系玉溪体校，将处于闲置状态的28辆自行车用于学校青少年训练和参赛。及时形成“资产划拨的报告”上报玉溪市财政局，《玉溪市财政局关于玉溪市教育体育局无偿划拨自行车到玉溪体育运动学校的批复》（玉财资〔2021〕56号）进行了批复，资产划拨已经完成。在局分管领导带领下，局办公室、财务科邀请第三方公司对玉溪市教育体育局资产情况进行了前期调研，将按照程序适时启动对玉溪市教育体育局资产实物盘点、账实核对，强化国有资产管理，确保固定资产账实相符、账账相符。

三、未按规定办理验收手续问题

审计意见：市教育体育局“十四五”规划编制采取政府购买服务方式，合同价格19.6万元。在未办理项目验收手续情况下，市教育体育局已支付“十四五”规划编制服务价款。根据规定，市教育体育局应对照合同约定，完善相关项目验收手续。

整改情况：已经完成《玉溪市教育体育发展“十四五”规划》编制工作，第五届市人民政府第 66 次常务会议（纪要第7期）已经研究通过。根据审计整改意见，已完善《玉溪市教育体育发展“十四五”规划》相关项目验收手续。

四、未严格执行“三重一大”集体决策程序问题

审计意见：市教育体育局未经局党组会讨论决策，分别于2020年12月4日按合同约定支付云南动享体育产业发展有限公司2020年青少年体育赛事组织服务合同价款178.90万元、2020年11月30日支付玉溪市大众装饰有限公司办公楼楼顶做防水及幕墙玻璃更换工程价款10.86万元。根据规定，市教育体育局应严格落实内控制度，在项目资金支付使用中，严格执行“三重一大”集体决策程序。

整改情况：为加强单位财务、资产、绩效管理，建立健全内部控制制度，市教育体育局党组2021年第二十次会议对原《玉溪市教育体育局关于严格财务和资产管理的规定》重新修订后进行审议，并印发了《玉溪市教育体育局关于严格财务和资产管理的暂行规定》（玉教体办发〔2021〕41号），严格执行“三重一大”集体决策程序。

五、未按规定收取履约保证金22.53万元问题

审计意见：2020年青少年体育赛事组织服务采购项目、普通高中招生考试成绩发布及录取系统项目、2号和3号楼顶防水及局机关办公楼幕墙玻璃更换项目，三个项目竞争性磋商文件或合同约定中均要求成交人在合同签订前应按要求比例向市教育体育局提交履约保证金共计22.53元（1.青少年体育赛事项目；2.考试录取系统项目；3.办公楼修缮项目）。根据规定，市教育体育局今后在项目管理中，应严格按文件要求执行，依法收取履约保证金。

整改情况：三个项目采购、管理中，存在有的多收、有的未收等合同保证金的情况，出现管理不规范的问题。市教育体育局为进一步规范管理，认真执行《玉溪市政府合同审查办法》，确定自此次审计开始，对单位签署“合同”、“协议”均由政策法规与发展规划科（或法律顾问）进行前置审查，发生经费开支时必须附前置审查情况材料。

                                                                                                                                                                          玉溪市教育体育局

                                                                                                                                                                                2021年8月10日