玉溪市审计局2020年4月至5月对玉溪市教育体育局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查。

收到《玉溪市审计局专项审计调查报告-62个一级预算单位2019年度预算执行及其他财政财务收支专项审计调查》（玉审调报〔2020〕5号）后，玉溪市教育体育局高度重视，及时成立了以主要领导为组长，分管领导为副组长的“审计调查发现问题”整改领导小组，结合市教育体育局工作实际，制定下发了《玉溪市教育体育局关于2019年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计调查发现的问题整改任务分解的通知》（玉教体办〔2020〕33号），压实整改责任，及时开展问题整改。现将整改情况公告如下：

一、存在问题：办公楼房屋及土地长期未办理不动产登记证。

审计意见：市教育体育局应及时协商有关部门，按规定办理或转移办公大楼不动产权登记证，明确资产权属，保证国有资产的有效和安全；同时对单位资产进行认真清查盘点和调账，确保资产账、卡、实相符。

整改情况：按照市政府要求，市教育体育局与玉溪市机关事务管理局协商，拟将市教育体育局机关办公大楼不动产权登记证统一办理到玉溪市机关事务管理局。于9月2日向玉溪市机关事务管理局报送了《玉溪市教育体育局关于给予办理不动产权转移登记工作的函》（玉教体函〔2020〕153号）。玉溪市机关事务管理局复函“按照产权登记有关规定，需要先将产权登记到建设主体单位，由建设主体单位入账后，再将产权转移登记到玉溪市机关事务管理局”。

根据《玉溪市红塔区人民政府办公室关于印发玉溪市红塔区关于不动产登记历史遗留问题处理意见的通知》的要求，市教育体育局办公室组织人员寻找用地批文、国有建设用地确认书，联系不动产登记中心找到有资质的测绘公司进行测绘等，办理不动产权登记证需要收集18份材料，预计需要4个月左右才能完成。

二、存在问题：原体育局（已撤并单位）办公楼所有权未办理移交手续，且土地未登记资产账。

审计意见：市教育体育局应及时商有关部门，按规定办理或转移办公大楼不动产权登记证，明确资产权属，保证国有资产的有效和安全；同时对单位资产进行认真清查盘点和调账，确保资产账、卡、实相符。

整改情况：市教育体育局高度重视，但因为原市体育局机关办公楼产权主体尚不明确，而且土地权属存在争议，办理或转移办公大楼不动产权登记证相关工作正在推进中。

9月2日向玉溪市机关事务管理局报送了《玉溪市教育体育局关于给予办理不动产权转移登记工作的函》（玉教体函〔2020〕153号）。

玉溪市机关事务管理局复函“按照《玉溪市党政机关办公用房管理实施细则》（玉改委发〔2019〕13号）要求和办理产权过户有关规定，你单位需配合提供《不动产登记证》或者《房屋所有权证》《国有土地使用证》宗地及房屋现状一致的相关资料，并办理资产划转后配合完成权属变更登记有关工作”。市教育体育局已经在不动产权管理中心办理了《国有土地使用证》遗失手续。预计需要2个月左右才能完成《不动产登记证》办理工作。

三、存在问题：固定资产账实不符3,467,242元。

审计意见：市教育体育局应对单位资产进行认真清查盘点和调账，确保资产账、卡、实相符。

整改情况：经过清查，原玉溪市教育局机关职工宿舍，于1993年11月建成验收、交付使用。因历史原因，已经无法查清具体未下账原因。经市教育体育局财务科、办公室组织人员到市房管局（原市房改办）、市不动产登记中心等单位沟通、查询，没有查到房屋分配、出售相关资料。经向市财政局汇报，市财政局同意市教育体育局与原市教育局职工宿舍现在住户42户（原48套）分别沟通、联系，由住户提供“不动产登记证（或房产证、土地证）”，作为下账依据。为解决历史遗留问题，本着实事求是，尊重事实的原则，经过市教育体育局党组研究报经市财政局批准对“固定资产（原市教育局职工宿舍）房屋面积为3464平方米，资产原值3467242元”进行账务调整。目前，已经完成整改工作。

四、存在问题：财政资金结转2年以上997,220.14元。

审计意见：市教育体育局应加强财政资金的管理和使用，避免资金长期结存。

整改情况：资金上缴财政。玉溪市教育体育局及时出台了《关于印发严格财务和资产管理规定的通知》（玉教体办发〔2020〕10号）、《玉溪市教育体育局机关规章制度汇编》（玉教体办发〔2020〕19号） 等文件，为进一步加强财政资金的管理和使用，提高资金使用效益提供了制度保障。

五、存在问题：“玉溪体育运动学校及玉溪市少年儿童体育学校主体育场建设项目”和玉溪市教育投资有限责任公司“玉溪市足球场地设施建设项目”未按合同要求推进实施，进展缓慢。

审计意见：市教育体育局应督促项目单位加快项目实施进度、严格执行项目计划和项目预算。

整改情况：市教育体育局积极督促项目单位加快项目实施进度、严格执行项目计划和项目预算。目前，已按要求抓好项目建设收尾及验收工作，按照省体育局要求圆满完成项目建设任务。

六、存在问题：玉溪市体育局国民体质监测项目未按照合同约定内容组织实施。

审计意见：市教育体育局应督促项目单位加快项目实施进度、严格执行项目计划和项目预算。

整改情况：市教育体育局积极加强督促项目单位加快项目实施进度，并约谈了项目执行公司，要求项目执行公司根据合同要求执行项目计划和项目预算，加快项目推进速度。加强与相关单位的协调、沟通，如与玉溪市总工会联合发出《关于开展国民体质监测倡议书》。目前项目执行公司与10余家单位沟通预约，确保2020年底前完成2019年各项国民体质监测数据。市教育体育局将同时启动全市国民体质监测各项数据收集、汇总、分析工作。

七、存在问题：支付裁判员、工作人员、志愿者劳务费依据不充分。

审计意见：市教育体育局应完善手续，向相关部门报告，明确我市各类体育赛事的劳务费支付标准。

整改情况：为贯彻落实《云南省体育局办公室关于转发国家体育总局<科学有序恢复体育赛事和活动推动体育行业复工复产工作方案>的通知》精神及“审计发现问题整改”，积极组织好2020年玉溪市各项体育赛事活动，完成全年体育工作任务，在省、市没有出台新的标准前，市教育体育局起草了《玉溪市教育体育局关于体育赛事劳务发放标准的请示（征求意见稿）》，在分别征求市人社局、市财政局、市总工会、市审计局意见的基础上，报市人民政府批准“全市体育赛事活动的劳务费开支参照《关于印发<云南省第十五届运动会经费开支标准和财务管理办法>的通知》（省运组发〔2018〕4号）相关‘标准’执行”。

                   玉溪市教育体育局

                             2020年12月23日