玉溪市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2025年2—4月，对玉溪市农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制及2022—2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金发放管理情况进行了审计。

一、基本情况及评价

市农业农村局属于市级财政一级预算单位，内设15个职能部门，截至2024年12月末，核定人员编制48人，核定车辆编制2辆，2024年末实有人员46人，实有车辆3辆。所属12个二级预算单位，核定人员编制210人，核定车辆编制14辆，2024年末实有人员198人，实有车辆15辆。

市财政局下达市农业农村局2024年度预算总额为10,848.43万元，其中：年初批复预算10,122.36万元，追加调整预算726.07万元。决算报表反映，2024年部门总收入11,115.47万元，总支出11,056.18万元；年初结转和结余175.91万元，当年无结余分配，年末结转和结余235.20万元。

截至2024年12月31日，本级财政2024年度中央及省级财政支农资金共计63,932.63万元已全部下达，涉及154个项目。

审计结果表明，审计年度内，市农业农村局预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况基本真实完整，所提供的会计资料基本真实反映单位的经济活动状况；推进动物疫病防控工作，开展强制免疫疫苗、应急物资采购及下发，推动全市兽医实验室建设；制定糖料蔗良种良法技术推广实施方案，指导元江县和新平县开展良种良法技术推广。但本次审计也发现，市农业农村局及所属单位存在固定资产长期闲置、部分项目实施效果不佳等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分重点工作任务未完成。

（二）市农科院无预算购置固定资产，涉及原值5.19万元。

（三）未及时清缴存量资金1.86万元。

（四）超预算委托企业开展采购648.00万元。

（五）市农技推广中心1个项目采购管理不规范。

（六）市农业农村局所属8个单位有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度不健全，执行政策不规范。

（七）抚仙湖农业面源污染控制项目部分绩效目标未完成。

（八）两个项目监督管理不到位，项目实施效果不佳。

（九）项目绩效指标设定不合理。

（十）项目绩效自评结果不真实。

（十一）未按规定及时清理项目库。

（十二）市农业机械推广中心国有资产处置收益未上缴9.94万元。

（十三）固定资产长期闲置，未充分发挥效益。

（十四）市农技推广中心1栋房屋产权证面积与资产卡片账面积不符。

（十五）市农业农村局及3个所属单位资产账实不符。

（十六）市农机推广中心未经批准出借固定资产。

（十七）2个所属单位未经批准处置固定资产，涉及资产原值1.42万元。

（十八）4个所属单位资产清理处置不规范。

（十九）11个所属单位未粘贴固定资产卡片标识。

（二十）未及时制定或修订部分内控制度。

（二十一）村级农科员、动物防疫员和动物检疫协检员管理办法与实际情况不符。

（二十二）市农科院内控制度执行不严格。

（二十三）7个所属单位差旅费管理制度执行不严。

（二十四）市农业农村局及所属2个单位拖欠市场主体账款1,832.03万元。

（二十五）未建立健全补助资金管理控制制度。

（二十六）动物疫病检测试剂项目采购管理不规范。

（二十七）未全面完成上级下达2022—2024榨季糖料甘蔗良种良法技术推广补贴项目任务。

（二十八）未制定糖料甘蔗良种良法项目管理制度。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的主要问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告。对于部分重点工作任务未完成的问题，要求市农业农村局今后加强责任落实及时完成上级下达的重点工作任务；对于市农科院无预算购置固定资产的问题，要求市农业农村局督促市农科院今后及时将固定资产购置纳入预算；对于未及时清缴存量资金1.86万元的问题，要求今后加强存量资金管理；对于超预算委托企业开展采购648.00万元的问题，要求市农业农村局督促市农技推广中心今后加强项目采购管理；对于市农技推广中心1个项目采购管理不规范的问题，要求市农业农村局应督促市农技推广中心今后加强项目采购管理；对于市农业农村局所属8个单位有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴管理发放内部控制制度不健全，执行政策不规范的问题，要求市农业农村局组织所属单位对执行两项津贴政策不规范的情况进行清理，并督促健全完善两项津贴管理发放内部控制制度；对于抚仙湖农业面源污染控制项目部分绩效目标未完成的问题，要求市农业农村局加快组织农业面源污染控制项目竣工验收；对于两个项目监督管理不到位，项目实施效果不佳的问题，要求市农业农村局采取有效措施积极推进胶体金试纸条项目实施，督促市农田建设与耕保中心健全项目实施全过程监管制度并严格执行；对于项目绩效指标设定不合理的问题，要求市农业农村局及所属单位完善项目绩效管理制度；对于项目绩效自评结果不真实的问题，要求市农业农村局加强审核与监督；对于未按规定及时清理项目库的问题，要求市农业农村局及时清理项目库；对于市农业机械推广中心国有资产处置收益未上缴9.94万元，要求市农业农村局督促市农机推广中心将上述资金及时上缴市财政，并调整相关会计账目；对于固定资产长期闲置的问题，市农业农村局督促所属单位对闲置资产制定盘活方案；对于市农技推广中心1栋房屋产权证面积与资产卡片帐面积不符的问题，要求市农业农村局督促市农技推广中心及时查明原因，确保房屋产权登记完整准确；对于市农业农村局及3个所属单位资产账实不符的问题，要求市农业农村局将农业面源污染控制项目按照暂估价值入账，督促3个所属单位及时将未入账的资产登记入账；对于市农机推广中心未经批准出借固定资产的问题，要求市农业农村局督促市农机推广中心及时收回、妥善处理上述出借资产；对于2个所属单位未经批准处置固定资产的问题，要求市农业农村局督促所属单位严格按照规定程序报批处置国有资产；对于4个所属单位资产清理处置不规范的问题，要求市农业农村局督促上述4个所属单位按照规定程序及时报批处置国有资产，并调整相关账务；对于11个所属单位未粘贴固定资产卡片标识的问题，要求市农业农村局督促上述11个所属单位定期清查盘点，逐项粘贴条码；对于未及时制定或修订部分内控制度的问题，要求市农业农村局应及时制定、修订相关制度；对于村级农科员、动物防疫员和动物检疫协检员管理办法与实际情况不符的问题，要求市农业农村局及时进行政策研究，推动相关政策修订；对于市农科院内控制度执行不严格的问题，要求市农业农村局督促市农科院严格执行内控制度；对于7个所属单位差旅费管理制度执行不严的问题，要求市农业农村局及所属单位今后严格执行差旅费管理规定； 对于市农业农村局及所属2个单位拖欠市场主体账款1,832.03万元的问题，要求市农业农村局及市农田建设与耕保中心、市农技推广中心及时制定清偿计划，支付拖欠的账款；对于未建立健全补助资金管理控制制度的问题，要求市农业农村局及时制定补助资金管理控制制度；对于动物疫病检测试剂项目采购管理不规范的问题，要求市农业农村局督促市动监与疫控中心今后加强采购管理；对于未全面完成上级下达2022—2024榨季糖料甘蔗良种良法技术推广补贴项目任务及未制定糖料甘蔗良种良法项目管理制度的问题，要求市农业农村局及时制定糖料蔗良种和良法技术推广工作项目管理制度。

针对上述发现的问题，市审计局建议：一是加强资产管理，提高资产的使用效益；二是强化监督，规范财务管理；三是强化项目全过程监督管控。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，市农业农村局进行了整改，截至2025年8月8日，立行立改问题15个已完成整改，8个分阶段整改问题已完成整改1个，4个持续整改问题正在按计划稳步推进中：将超预算委托企业开展采购的648万项目缺口资金纳入2026年的预算中申报；印发通知进一步规范事业单位工作人员特殊津（补）贴管理工作，下一步根据省级相关政策，组织所属单位对执行两项津贴政策不规范的情况进行清理；正在开展农业面源污染控制项目工程结算审核报告签章手续、工程竣工财务决算审计等工作；加快胶体金项目实施，每周开展工作调度，对超项目实施范围发放化肥作为典型事例引以为戒；将9.94万元国有资产处置收益上缴市财政局，调整会计账务；已对闲置资产提出处理意见，与相关部门对接资产划转、托管事宜；市农技推广中心完成房屋产权证面积与资产卡片帐面积不符的不动产权变更登记工作，并对单位资产卡片账面积进行更正；将农业面源污染控制项目按照9,864.36万元暂估价值入账，市农科院、市农技推广中心、市农经中心已按照有关规定将资产登记入账；研究同意对出借固定资产进行报废处置，目前正在办理报废手续；组织所属单位开展固定资产清理专项工作，同时对接条码制作事宜；已修订完善《玉溪市农业农村局差旅费管理的规定（暂行）》和《玉溪市农业农村局公务接待管理制度》等相关制度，待局党组会审议通过后印发执行；按照相关要求进行政策清理，重新明确市级动物疫病防控支持政策并重新修订；对拖欠市场主体账款制定清偿计划，目前累计清欠欠款479.20万元；修改完善《玉溪市动物疫病防控补助资金管理办法》，征求财政部门同意后由财政部门和农业农村部门联文印发；制定并印发《玉溪市糖料蔗良种良法技术推广补贴项目管理办法（试行）》，完成2024/2025榨季种植任务；其余13个问题市农业农村局及下属单位今后严格执行相关制度及规定，规范管理。审计建议已采纳。