根据《中华人民共和国审计法》和《云南省政府投资建设项目审计办法》（2017年云南省人民政府令第213号）的规定，玉溪市审计局于2020年1月至9月，对玉溪市中心城区火车站片区2013年公共租赁住房建设项目（以下简称2013年公租房项目）竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况及评价

云南省建设投资有限公司（以下简称省城乡投）作为项目的实施主体，负责项目融资、建设、运营和管理。项目完成了可研、初设审批，先后办理了用地规划许可证、国有土地使用证、建筑工程施工许可证等;于2013年9月开工，2019年4月项目竣工验收。截止2020年4月30日，项目资金来源134 882.64万元，资金支出113 827.05万元。项目采用直接确定、公开招标、竞争性谈判等方式确定实施单位；项目用地以出让方式取得；项目竣工后在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统公示；水土保持验收合格，但未按要求公示及向审批部门备案。 

项目主体实施完工建设成套住房3 953套；省城乡投审核后完成投资76 845.85万元，审计核减投资3630.04 万元。超概算投资5 315.01万元；截止2020年6月，2013年公租房租住率98.56%，销售率72.61%；配建商铺销售率16.29%；项目的建成，有助于解决我市部分中低收入家庭等群体住房困难问题。

审计结果表明，项目建设基本按照基本建设程序办理了相关立项审批手续，实行项目法人制等四制管理。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款2 583.86万元；

（二）多计待摊投资271.16万元；

（三）施工图设计文件审查费未按合同约定计费标准计算 ，多计多付62万元；

（四）超概算投资5 315.01万元；

（五）管理费及投资回报费多计146.01万元、账面多计提1 096.4 6万元；

（六）水土保持设施自主验收手续不完备；

（七）应缴未缴公租房和商铺销售回款9 940 .6万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，多计工程结算价款和多计待摊投资，以及施工图设计文件审查费超限额多计多付的问题由省城乡投及时整改；对超概算投资的问题由省城乡投报原审批单位审批；账面多计提1 096.46万元的管理费及投资回报费，审计期间省城乡投已按审计审定金额进行了账务调整，要求在今后的建设过程中应加强管理；对管理费及投资回报费多计146.01万元，由省城乡投公司依法整改；对水土保持设施自主验收手续不完备问题应完善未完成的后续工作；对应缴未缴公租房和商铺销售回款问题，审计期间省城乡投已自行或根据工作措施进行清理上缴9 940.60万元，同时审计要求对于目前账户还留存的预收房款5 688.41万元和以后将产生的销售回款，相关单位应加强管理，做到应缴全缴，确保资金安全。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议加强保障房销售收入的监管；多措并举加快回笼建设资金。

四、审计发现问题的整改情况

省城乡投对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，对多计工程结算价款和多计待摊投资、多计管理费及投资回报费已依法整改；施工图设计文件审查费超限额多计多付问题已发律师函至实施单位，并已收到对方回函，正在整改中；对超概算投资的问题，已书面报告市住建局；对水土保持设施自主验收手续不完备问题，已编制了水保验收报告准备评审。审计建议已采纳。