9月3日，受玉溪市人民政府委托，市审计局副局长    许立贞向市第五届人民代表大会常务委员会第三十二次会议作了《玉溪市人民政府关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。一年来，审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照市委、市政府和省审计厅的安排部署，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，聚焦主责主业，重点围绕市级财政管理及县级财政决算、重大政策措施落实、国有资产管理等六个方面组织实施审计，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，助力市域治理现代化和经济社会高质量发展。反映在今年审计工作报告中，主要有以下七个特点：

1. 坚持聚焦主责主业，促进财政管理规范化、现代化

   牢牢把握经济监督这个定位，聚焦财政财务收支真实合法效益这一主责主业，依法履行审计监督职责，继续做好市级财政管理和县区财政决算审计这一法定工作。重点关注预算编制、财政收入质量、预算支出绩效管理、存量资金统筹盘活等情况。重点反映了市本级预算编制管理有待进一步规范、高新区专户往来款长期挂账未清理及县级财政预算管理及执行不到位、财政资金管理使用不规范的问题。审计促进市、县财政部门进一步规范财政预算管理、推进财政体制改革，保障发挥财政在国家治理中的基础性作用。

   二、坚持推进部门预算执行审计全覆盖，促进硬化预算约束、提高部门预算绩效

   运用大数据审计技术，采取数据分析、现场审计、被审计单位自查自证等方式对74个部门和单位进行部门预算执行全覆盖审计，对两所市级幼儿园及1个单位的财政财务收支进行审计，并重点对学校系统二级预算单位的部门预算执行进行审计，审计全覆盖的广度、深度进一步增强。审计工作报告主要反映了部分预算单位还存在预算编报及执行不够规范、落实中央八项规定精神和过“紧日子”要求不到位、预算支出及项目绩效管理需进一步规范和加强等问题。通过审计，促进相关部门和单位规范财政财务管理、严肃财经纪律、硬化预算约束、提高部门整体绩效。

   三、坚持做好重大政策措施落实审计，促进政令畅通。

   进一步提高政治站位，紧紧围绕市委市政府部署要求，继续把重大政策措施落实作为审计工作的重点任务，采取单独审、结合审及“两统筹”的方式，组织全市审计机关，重点对财政部门存量资金及往来款项管理情况、乡村振兴有关政策落实和清理拖欠民营企业中小企业账款情况等进行了审计（调查）。审计工作报告主要反映了财政结转结余资金清理盘活不到位，往来款项及对外借款管理不够严格；乡村振兴项目管理及资金使用不规范；部分县多报、少报拖欠账款等问题。审计促进相关部门和单位加强整改、完善管理，推动直达资金惠企利民、存量资金高效统筹使用，确保相关重大政策得到有效落实。

2. 坚持投资审计转型，促进重点投资项目顺利推进

   深入贯彻执行审计署、省审计厅关于投资审计转型发展和实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”全覆盖的要求，恪守审计边界，从往年以竣工决算审计为主，转变为专项审计调查、跟踪审计、竣工决算审计等，重点聚焦到投资决策、建设用地和征地拆迁、工程项目建设程序、招标投标、工程公共投资绩效等10个方面的内容，实现了从建设项目立项到竣工决算全管理环节的审计监督。主要对玉溪市属12家国有企业2017年至2019年建设项目及资金管理使用情况、4条高速公路建设管理情况、某国有公司重大投资项目建设情况等进行审计（调查）或跟踪审计。主要反映了建设资金管理不够严格、基本建设程序履行不到位、投资控制不严及工程结算价款不实、部分项目建设进度缓慢等5个方面的问题。投资审计在规范地方投资项目建设管理、深化投融资体制改革、节约财政资金支出、提高投资绩效等方面发挥了积极作用。

   五、坚持加强对权力的制约和监督，促进全面从严治党   

   以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，围绕执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定为主要内容，继续深化党政领导干部经济责任同步审计，经市委审计委员会批准，共对10个单位的10位领导干部任职期间履行经济责任的情况进行了审计，并延伸审计或调查89个单位和部门。审计工作报告主要反映了部分单位在执行财经纪律、集体决策审批、财政财务收支和经济业务管理等方面存在应缴未缴预算收入、扩大开支范围、违规发放奖金、涉案资金及款项管理不到位等问题。通过审计，强化对权力运行的制约和监督、促进全面从严治党，为领导干部履行经济责任保驾护航。

   六、坚持贯彻人大监督要求，加大国有资产管理审计力度，促进国有资产安全和高效利用

   根据《全国人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》及玉溪市人大常委会的要求，今年审计工作报告首次将行政事业、企业、自然资源3类国有资产审计情况作子报告单独列报。工作报告主要反映了部分单位还存在国有资产家底不清、账实不符、长期闲置、耕地（林地）保护及国有企业建设项目管理不到位等问题。审计促进各主管部门、行政事业单位、国有公司贯彻执行各类国有资产管理的相关规定及中央、省、市有关决策部署，加强对国有资产资源的管理和保护，确保各类国有资产安全完整及有效利用。

   七、坚持揭示重大违纪违法问题线索，促进反腐倡廉建设　

   审计中重点聚焦公共权力运行、公共资金使用、公共工程建设等重要领域，聚焦财政资金使用、工程建设招投标管理、国有建设项目管理、国有资产处置等重点环节，严肃揭露和查处违纪违法问题。2020年7月以来，共移送违纪违法案件线索73件，涉及人员22人，涉及金额4 716.04万元。主要揭示了违反中央八项规定精神、私存私放财政资金、规避招标、违规处置国有资产、挪用项目资金等问题。审计促进反腐倡廉建设，推动有关方面加强对违纪违法问题易发领域的综合治理。

       下一步，市审计局将按照市委、市政府部署要求和市人大常委会审议意见，认真督促和跟踪检查报告中反映问题的整改情况，并在年底前向市人大常委会作专题报告。

    

玉溪市人民政府关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告.docx